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老师资料三 计提的90为什么是递延所得税资产呀 不是递延所得税负债么?不明白为什么是可抵扣暂时性差异

老师资料三 计提的90为什么是递延所得税资产呀 不是递延所得税负债么?不明白为什么是可抵扣暂时性差异
2020-12-14 18:47
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2020-12-14 19:04

同学您好 首先,应收账款属于资产类科目,计提坏账时会使其账面价值减少,但是税法不承认坏账,所以税法认为的价值会高于会计认为的价值,递延所得税资产说的就是当资产账面价值小于计税基础,就要确认递延所得税资产哦,也就是形成了可抵扣暂时性差异。

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快账用户2977 追问 2020-12-14 19:19

谢谢老师

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齐红老师 解答 2020-12-14 19:49

同学您好: 嗯嗯,不客气哦

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同学您好 首先,应收账款属于资产类科目,计提坏账时会使其账面价值减少,但是税法不承认坏账,所以税法认为的价值会高于会计认为的价值,递延所得税资产说的就是当资产账面价值小于计税基础,就要确认递延所得税资产哦,也就是形成了可抵扣暂时性差异。
2020-12-14
同学你好 这个可以的哦
2023-08-24
同学您好!是的。都是对的
2023-09-04
同学,你好 递延所得税资产对应的是可抵扣暂时性差异,递延所得税负债对应的是应纳税暂时性差异
2022-06-08
学员你好,因为在合并中,账面价值是360,计税基础是200
2021-11-28
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