老师，我小规模4月的销项发票2张实际作废，给客户重开，忘记在开票系统点作废，我正常做账，银行存款和收入度多540，我就正常过账 ，结账是不
你好！是的，正常过账 ，结账
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老师好，请问我们是小规模纳税人，增值税纳税申报表2020年第四季报的时候，也就是年报，我们的实际销售额是100万的话，顾客在12月份要求我们先开发票给他们 但是这部分实际是我们的预收账款，我不能作为营业收入，但是税务那边的系统会不会就显示我开票金额大于我的主营业收入呢？这样的话我现在是不是要更正申报并更正去年年度的所得税申报表呢？
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老师，我小规模4月的销项发票2张实际作废，给客户重开，忘记在开票系统点作废，我正常做账，银行存款和收入度多540，我就正常过账 ，结账是不
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老师，我想请问下，因为我们实际工作和理论会有很大的区别，在实际工作中经常会把进项发票放到后面勾选，那就造成我们做账，比如2022年2月份开的办公用品的费用，2月份发票也已经开过来了，但是在2022年的7月份勾选，那我们做账就会在2022年的7月份 借，管理费用，借，进项税，贷，银行存款，这样不符合权责发生制，但是我们公司都这么做账的，我们会计说没关系的
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老师您好！请问我是小规模企业，9月购买固定资产时没有收到发票，但已经付款，因为销售方说第二天给票我就按照借固定资产，贷银行存款了，没有记录到预付账款，后面10月份了销售方才开票过来，而且开过来的票金额比实际付款金额大，我们也不需要付多开出来的钱，现在怎么做账
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老师好，我单位每月暂估未开票收入，然后正常纳增值税，等到这些收入开了发票之后再冲回原暂估收入。纳税申报表与账目同步操作。开票收入正常入账报税纳税。 但是现在我们发现有一笔超过一年以上确认的暂估收入已经开票但仍未冲回，（实质上是企业多申报了销项税额，但我企业一直销项小于进项，未纳过增值税，受影响的是留抵税额）现在调整增值税申报表，税务系统里面只默认一年以内的暂估是允许冲销的，如果强制更正就会启动异常核查流程，可能税局要来查账， 我想咨询一下，在税务法规层面，如果未开票收入申报后已经开票但超过一年以上未冲销的，是法律强制性规定就不允许冲销了还是经过税务部门核查后情况属实仍允许企业冲销呢？
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老师，员工服装费计入了管理费用办公费里了，不想做修改，可不可以？会有什么影响？您说计入劳保费合适？那如果计入了办公费可不可以？有什么大的影响？
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老师您好，员工的工作服计入了办公费，没有计入劳保费是可以的吧？无论是劳保费或是办公费都是可以企业所得税前扣除的，应该没有什么影响对吗，一直以来都是计入管理费用办公费里的，这理解对不对
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给员工购买的工作服计入了管理费用办公费、没有计入管理费用劳保费，可以吗
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新能源车充电费用如何记会计分录
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二、实务题1.前进公司2020年1月1日，资产200000元，负债50000元,所有者权益150000元。该公司1月份发生下列经济业务:(1)2日，以银行存款购入材料10000元;(2)3日，以银行存款支付前欠货款30000元;(3)4日，收到外单位投入设备一台，价值为40000元;(4)5日，经批准将盈余公积30000元转增资本;(5)6日，以银行存款20000元偿还短期借款。日会计等式.负债+所有者根据上述每笔业务变动，写出基本会计等式的数额。
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老师，请问七万多的载货汽车，十九万多的防撞缓冲车，和7000的电动洒水车，都可以用直线法折旧吗，然后统一预计净残值定为5%，预计使用年限直接4年折完它们可以吗
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我5月份在点冲红是不？现在就可以点还是要6月才可以？
你好！可以的，现在可以开红字发票冲减的
这样哈。然后分录怎样做，原分录借贷方向不变，只是改为负数是吗
是的，你的理解很对
这样哈，摘要这样写可以吗？那5月的账里边，用第1联，还是1和2联都用？如果只用1联。那2联怎么处理保存
第2联应该交给对方做账。 摘要可以这么写的，你的理解很对
我当时都给对方开正确的了，这个也要给对方吗
是的，需要给对方的，你做账了，对方也需要拿回去做账的
如果对方不要，那就和第一联放一起做记账凭证附件。
嗯，那我就这个月的一起给对方
可以的，对方按规定需要做账的