老师，请问年报营业外收入为前年缴税的街道部分退税额，营业外支出是罚金和滞纳金，去年里4季度的所得税季报，我已将年度调整数加进了利润总额，并将退税部分的营业外收入填在了不征税收入里，这样做对吗？现在所得税汇算清缴里主表的营业利润我是否应该就填写年报里的数字+调整数，营业外收入和营业外支出抄年报数？那如果是这样的话，我这就要补税蛮多的了，因为就差了一个营业外收入的25％，我不知是否正确了

你好老师，请问一般人本月进项有5500大于销项3000很多，勾选了一部分进项3100的进项税额同样大于销项税额之前做账是借：库存商品应交税费—待认证进项税额贷：应付账款现在做分录这么做的借：应交税费—应交增值税—进项税额3100贷：应交税费—待认证进项税额3100请问比销项多的100需要做分录吗？下个月还想抵扣用下个月抵扣用又怎么做分录呢？

老师，我们公司背书给对方公司，但对方几天都没收，明天有张承兑就到期，请问这张承兑到期付款还是在我们公司账户上吗？

你好老师，请问一般人本月进项有5500大于销项3000很多，勾选了一部分进项3100的进项税额同样大于销项税额，请问还需要做账吗？之前做账是借：库存商品应交税费—待认证进项税额贷：应付账款现在只需要做一个借：应交税费—应交增值税—进项税额3100贷：应交税费—待认证进项税额就可以是吗？

你好老师，请问一般人本月进项大于销项很多，勾选了一部分进项的进项税额同样大于销项税额，请问还需要做账吗？不是很想做待抵扣进项税

出差人购买飞机保险，抬头开具的个人发票，是否可以税前抵扣

你好老师，请问一般人本月进项大于销项很多，勾选了一部分进项的进项税额同样大于销项税额，请问还需要做账吗？只做了一个借：应交税费—应交增值税（进项税额）贷：应交税费—待认证进项税额可以吗？

税控盘里查到库存发票是说有纸质空白票吗？

甲公司将10辆B型小汽车交给乙汽车销售公司代销，规定每辆含税零售价12万元，当月甲企业与乙公司结清了代销款120万元并开具增值税专用发票，另按销售额的5%支付了乙公司6万元的代销费用，取得乙公司开具的增值税普通发票，请分别计算甲、乙公司该项业务的应纳增值税额。

5.某投资者2015年欲在西部地区投资创办一个新公司，兼营公路旅客运输业务和其他业务。预计全年公路旅客运输业务收入为500万元，其他业务收入为300万元，利润率均为25%。税法规定，主营业务收入占企业收入总额的70%以上的企业，按15%的税率征收企业所得税。现有三种方案可供选择:方案一，投资创办一个公路旅客运输企业并兼营其他业务。方案二，分别投资两个企业，一个从事公路旅客运输业务，一个从事其他业务。。方案三，投资创办一个公路旅客运输企业并兼营其他业务，该企业扩大投资规模,扩展公路旅客运输业务。预计2015年公路旅客运输业务收入750万元。。该企业应该如何进行纳税规划?

论述餐饮预算方案的编制方法