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老师,请问,23年4季度开了一张专票,有张红冲的普票。季度申报的时候报表填错了,没有交增值税。现在25年补缴,这个怎么做账?

2025-04-01 12:16
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-04-01 12:18

你好,小规模的已经结转到了营业外收入吗

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快账用户4649 追问 2025-04-01 12:20

是的,结转到营业外收入了

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齐红老师 解答 2025-04-01 12:22

借利润分配,未分配利润 贷应交税费应交增值税, 借应交税费应交增值税贷银行存款

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快账用户4649 追问 2025-04-01 13:16

借:利润分配-未分配利润 贷:应交税费应交增值税 应交税费应交城市维护建设税 借:应交税费应交增值税 应交税费城市维护建设税 营业外支出-滞纳金 贷:银行存款

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快账用户4649 追问 2025-04-01 13:17

这样做就可以了,冲未分配利润

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齐红老师 解答 2025-04-01 13:18

可以的,可以这么做的。

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你好,这一个点交了增值税吗?如果没有缴纳的话,季度45万以内在第十栏里面填写,超过的在第12栏里面填写,然后再去填写减免明细表
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