老师，我问下小规模纳税人，开票会计分录是不是计入，借应收账款，贷主营业务收入开票收入，应交增值税减免税款，我感觉自己做错了，然后又不开票的我又计入，借银行存款，贷主营业务收入未开票，应交增值税销项税额，总感觉哪里不对
好，这个是几月份的分录，如果至四月份之后的开免税的税率，直接借银行存款贷主营业务收入就可以的。
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老师，请问小规模纳税人是不是每月收入小于10万并且开了发票做分录是不是借银行，贷主营业务收入，应交税费_应交增值税减免税额，然后结转借减免税额，贷营业外收入
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小规模酒店，季度报税 7月分录 征收率1% 借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-增值税 154.52+4130.17 8月分录 征收率同上 借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-增值税 3835.34+1839.77 9月分录 普票征收率免税，专票还是1% 借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-增值税 253.98+0 然后，结转减免增值税部分 借 应交税费-增值税 4130.17+1839.77 贷 营业外收入 4130.17+1839.77 这样对吗老师？感觉落下东西了
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你好老师，请问小规模先开发票的会计分录，借：应收账款**单位：贷主营业务收入，应交增值税。后期收到款的会计分录，借：银行存款，贷应收账款**单位。一般纳税人先开发票会计分录是借：应收账款**单位，贷：主营业务收入，应交税金应交增值税(销项税），一般纳税人请问后期收到款的会计分录是？
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请问老师，一般纳税人企业预收账款，发票未开的会计分录是借：银行存款；贷：预收账款？小规模也是这种会计分录吗？先收预收账款如果后期销售发票开出的会计分录是，借：银行存款；贷：主营业务收入，应交税金-应交增值税(销项税)？还是借：预收账款；贷：主营业务收入，应交税金-应交增值税销项税额呢？
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老师，我问下小规模纳税人，开票会计分录是不是计入，借应收账款，贷主营业务收入开票收入，应交增值税减免税款，我感觉自己做错了，然后又不开票的我又计入，借银行存款，贷主营业务收入未开票，应交增值税销项税额，总感觉哪里不对
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1.D公司是一家生产电子设备配件的上市公司，为增值税一般纳税人,增值税符合抵扣条件。2021部分业务如下:请编制会计分录。应交税费需写明细科目，其余科目可不写明细。(单位:元)(1)购入甲材料一批，买价200,000元，增值税26,000元，均以银行存款支付，材料已验收入库(2)领用甲材料100,000元用于生产A产品。(3)A产品生产完工，结转已完工A产品的生产成本150,000元。(4)销售B产品一批，价款120,000元，增值税15,600元，产品已成功交付，款项尚未收到，该批产品成本110,000元，已提减值准备10,000元。确认收入并结转成本。(5)期末补提存货跌价准备10,000元。(6)期末计提办公楼折旧50,000元。
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老师这个是去年的分录了，总感觉哪里不对
借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税，小规模的只有一个增值税科目，应交税费应交增值税，其他的用不到，如果不需要交税的，借应交税费，应交增值税贷营业外收入。
对主要是应交增值税下面又分减免税款和销项税额，进项税额
那你做销项里面不用做减免税款。
减免税款和销项税额两个不一样么，搞不懂这两个意思
不一样的，销项是你开出去的发票，减免税款是不需要缴纳的意思。
但是我本来也就不需要缴纳，去年小规模一直开普票才几万块，不到十万，不是说季度30万以下，增值税也是减免了的，不用交税啊
你好，那你再借应交税费应交增值税销项贷营业外收入就是了，你也不知道一开始你需不需要缴纳。
季度末的那个月你才知道，然后再结转到营业外收入。
老师是不是我计入减免税款和销项税额，结果都要结转营业外收入
是的是的，是这么做的。