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请问老师,一般纳税人企业预收账款,发票未开的会计分录是借:银行存款;贷:预收账款?小规模也是这种会计分录吗?先收预收账款如果后期销售发票开出的会计分录是,借:银行存款;贷:主营业务收入,应交税金-应交增值税(销项税)?还是借:预收账款;贷:主营业务收入,应交税金-应交增值税销项税额呢?

2022-01-06 11:50
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-01-06 11:52

你好;              1. 是的  2.       那你 收款的时候你收入 符合要求了吗 。 如果 符合了直接做 借:银行存款;贷:主营业务收入,应交税金-应交增值税(销项税  ; 就不用走预收账款处理的  

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快账用户9759 追问 2022-01-06 12:04

预收款应该符合要求了,就是我们还没有给对方单位开发票,下个月才开发票,如果是我先收到预收款并开了发票会计分录是借:银行存款,贷:主营业务收入,或者其他业主收入,应交税金-应交增值税(销项税),问题是我没开发票啊,下个月才开发票呢

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快账用户9759 追问 2022-01-06 12:08

请问老师这个月收到的预收款下个月再给对方开发票,还要贷:应交税金,应交增值税销项税吗?还是借:银行存款;贷:预收账款?等下个月开了发票再,借:预收账款;贷:主营业务收入\\其他业务收入,应交税金_应交增值税销项税?

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快账用户9759 追问 2022-01-06 12:11

老师忘说一件事,就是销售的货随后给对方了,就是发票没开

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齐红老师 解答 2022-01-06 12:14

 符合要求了 那么你就报无票收入报税了  ;       直接做 借:银行存款;贷:主营业务收入,应交税金-应交增值税(销项税

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快账用户9759 追问 2022-01-06 12:20

再请问老师,借:银行存款;贷预收账款,应交税金_应交增值税(销项税)这笔会计分录是什么意思?这个会计分录对吗?

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齐红老师 解答 2022-01-06 12:24

 你好 ;    这个 一般是一次性开票出去  但是 因为没有符合收入要求 ;所以先      这样做   

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快账用户9759 追问 2022-01-06 12:40

请问老师,做了贷:预收账款,应交税金-应交增值税(销项税)那主营业务收入不用再做这笔会计分录了吗?

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快账用户9759 追问 2022-01-06 12:40

如果不做主营业务收入,怎么结转成本呢?

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齐红老师 解答 2022-01-06 12:43

 你好;  是的 。 不做收入哪来成本。 就不会结转成本的     

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快账用户9759 追问 2022-01-06 12:51

那请问老师,如果我企业预收没有符合收入,我做贷:预收账款,应交税金-应交增值税销项,怎么再做一笔主营业务收入呢?是不是借:预收账款;贷:主营业务收入,不用应交税金应交增值税销项税了?直接贷:主营业务收入就可以了?

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齐红老师 解答 2022-01-06 13:10

 你好 ;      比如你   收到了  一年你的租金  一次性 开票出去  ; 借银行存款贷预收账款  应交税费-应交增值税。   以后按租期每个月做借预收账款贷主营业务收入   

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你好;              1. 是的  2.       那你 收款的时候你收入 符合要求了吗 。 如果 符合了直接做 借:银行存款;贷:主营业务收入,应交税金-应交增值税(销项税  ; 就不用走预收账款处理的  
2022-01-06
收款也是,借:银行存款,贷应收账款**单位
2022-01-05
你好,你以上理解是正确的
2022-07-12
你好,你们单位主营是这个的,可以。
2021-05-11
同学,你好,直接借:应收账款,贷:主营业务收入,
2022-10-23
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