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请问汇算清缴加速折旧固定资产怎么填写?

2022-05-11 13:18
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-05-11 13:26

1. 2.假如一项固定资产原值360000元,本年折旧额6000元,享受加速折旧优惠政策一次性加速折旧。首先填报的是【固定资产加速折旧(扣除)优惠明细表】,我们选择的是一次性扣除,所以在第4行次,将原值360000元,本年账载折旧额60000元填入进去,这时系统会自动算出剩余金额,享受加速折旧优惠金额为354000元。 3.接着,我们再来填报【资产折旧、摊销及纳税调整明细表】,在表中第3行次依次填入原值和账载折旧额,在第3行第5列填入资产原值,剩余空格系统会自动填充进去,由于加速折旧优惠了354000元,所以纳税调减354000元。 4.然后来到【纳税调整项目明细表】,看到第32行次上自动填充了刚才纳税调减的金额354000元, 5.最后来到纳税申报表主表,在第16行次就看到纳税调减金额354000元,如下图所示,这样固定资产加速折旧汇算清缴就填报完成了。

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1. 2.假如一项固定资产原值360000元,本年折旧额6000元,享受加速折旧优惠政策一次性加速折旧。首先填报的是【固定资产加速折旧(扣除)优惠明细表】,我们选择的是一次性扣除,所以在第4行次,将原值360000元,本年账载折旧额60000元填入进去,这时系统会自动算出剩余金额,享受加速折旧优惠金额为354000元。 3.接着,我们再来填报【资产折旧、摊销及纳税调整明细表】,在表中第3行次依次填入原值和账载折旧额,在第3行第5列填入资产原值,剩余空格系统会自动填充进去,由于加速折旧优惠了354000元,所以纳税调减354000元。 4.然后来到【纳税调整项目明细表】,看到第32行次上自动填充了刚才纳税调减的金额354000元, 5.最后来到纳税申报表主表,在第16行次就看到纳税调减金额354000元,如下图所示,这样固定资产加速折旧汇算清缴就填报完成了。
2022-05-11
同学你好 加速折旧,除非税务审批同意,才能加速折旧,如果没有审批的加速折旧,税务是不认的,按直线法计提折旧,最后差异调增,补交企业所得税
2021-04-19
八列和第三列填写一样的。
2023-05-18
您好,可参看固定资产加速折旧汇算清缴怎么填报 https://jingyan.baidu.com/article/86fae346a5dc727d49121a87.html
2023-05-27
第一列填写原值 第二列 三列填写账上折旧金额 四列五裂填写有发票的原值 六列填写填写账上折旧 第八列填写第一列的
2021-05-10
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