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你好,老师,我们做年度企业所得税汇算清缴,年报还需要改动吗?还是说我直接做到这个月,资产负债表在这个月更正过来,就是说年报和企业所得税年报必须要一致吗

2022-04-23 22:48
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-04-23 22:51

年度财务报表是按照快利润算出 所得税汇算清缴纳是按照会计年度财务报表利润总额上调增调减 不可能一致的 不一致才正常 无需修改

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齐红老师 解答 2022-04-23 22:51

年度财务报表是按照会计利润计算得出

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快账用户4018 追问 2022-04-23 22:53

谢谢您的意思是年报是按会计准则算出的,汇算清缴是在年报基础上调增调减计算补交还是退税,所以不一致是正常的对吧,是不是这个意思

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齐红老师 解答 2022-04-23 22:55

是的 同学 不用调整

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快账用户4018 追问 2022-04-23 23:05

谢谢,如果当时我们付钱了,借主营业务成本,贷银行存款,但是发票没开过来,我们汇算清缴这一块该怎么处理,

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齐红老师 解答 2022-04-23 23:15

汇算清缴前没到纳税调增加 A105000 纳税调整项目明细表,二、扣除类调整项目,(十七)其他栏次纳税调增

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年度财务报表是按照快利润算出 所得税汇算清缴纳是按照会计年度财务报表利润总额上调增调减 不可能一致的 不一致才正常 无需修改
2022-04-23
你好,如果能反结账的话,最好还是反结账去修改比较方便。
2024-04-12
同学你好, 你要做更正财报与税报,也应都是 所得税清算的套表吧 不需单独更正 第4季度的, 另外 改了预会款项, 这个不影响损益,不涉及 清算表的更正申报 那么,还改了什么,应该是一对的分录
2024-10-18
你好,你现在借应付职工薪酬工资 贷利润分配未分配利润, 然后汇算清缴在职工薪酬明细表里面。税收金额实际金额少填写这个管理费用的,你不要直接修改管理费用。
2024-06-19
您好,这个的话是更正2023年第四季度的企业所得税申报表的  这个要
2024-08-01
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