老师你好，我想请问，这个月我更正了去年12月份的个税，导致2023的工资总额减少，现在我要更正2023的企业所得税汇算清缴，表格里面更改了管理费用，导致和2023年的利润表数据不一致，现在等于还要更改2023年的年报，所以现在还要改2023年12月份的凭证，当时根据利润总额计提的所得税，在2024年1月份预缴过了，现在企业所得税汇算清缴表里面已经预缴的金额和我现在改过管理费用之后要预缴的金额不一致，我现在要怎么做2023年计提所得税费用这一笔凭证
你好，你现在借应付职工薪酬工资 贷利润分配未分配利润， 然后汇算清缴在职工薪酬明细表里面。税收金额实际金额少填写这个管理费用的，你不要直接修改管理费用。
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多选题：1债务融资分析的主要评估方法有()。A.财务杠杆系数法B.概率分析法C.差额分析法D.指标分析法2、企业内源融资的主要来源包括（）。A.留存收益B.折旧摊销C.应收账款回收D.应付账款增加3、租金的构成要素包括（）。A.租赁设备成本B.利息费用C.营业费用和利润D.非常损失4、项目贷款结构包括（）。A.从属贷款B.无担保贷款C.抵押贷款D.担保贷款5、风险投资的中介服务体系包括（）。A.投资银行B.风险投资咨询公司C.律师事务所和会计师事务所D.券商
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单选题：表外融资，即租赁标的物折旧在出租人一方进行提取的融资，一般是指（）。A.经营性租赁B.融资租赁C.动产租赁D.不动产租赁
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老师，我公司认缴3080万实缴1980万，A股东持股25.5%实缴157万，现A股东要转让7.4%的股权原值是多少？
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企业最基本的融资方式是（）。A.内源融资B.股权融资C.债务融资D.融资租赁
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2.A公司与戊公司签订一项为期3个月的服务合同，合同总收入为100万元，当日，收到戊公司预付的合同款50万元。12月31日，经专业测量师测量后，确定该项服务的履约进度为30%。至12月31日，累计发生的服务成本为28万元，估计完成该合同还将发生服务成本42万元，该项服务交易的结果能够可靠计量，假定发生的服务成本均为职工薪酬，不考虑税费等相关因素。计算A公司确认的主营业务收入和主营业务成本金额。这题要写的全部会计分录
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2.A公司与戊公司签订一项为期3个月的服务合同，合同总收入为100万元，当日，收到戊公司预付的合同款50万元。12月31日，经专业测量师测量后，确定该项服务的履约进度为30%。至12月31日，累计发生的服务成本为28万元，估计完成该合同还将发生服务成本42万元，该项服务交易的结果能够可靠计量，假定发生的服务成本均为职工薪酬，不考虑税费等相关因素。计算A公司确认的主营业务收入和主营业务成本金额。
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18.2022年12月31日，新华公司“预付账款”科目所属明细科目的借方余额合计为140万元，“应付账款”科目所属明细科目的借方余额合计为10万元；“坏账准备”科目中有关预付账款计提的坏账准备余额为8万元。“固定资产”科目借方余额1200万元，“累计折旧”科目贷方余额500万元，“固定资产减值准备”科目贷方余额60万元。“原材料”科目借方余额6万元，“库存商品”科目借方余额10万元，“生产成本”科目借方余额4万元。“短期借款”科目贷方余额9万元。“本年利润”科目贷方余额18万元，“利润分配——未分配利润”科目贷方余额4万元。计算未分配利润
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1.3月9日，欣然公司向富强公司销售一批商品，不含增值税的销售价格为4000万元，增值税税额为520万元，该批商品成本为3600万元，已计提存货跌价准备120万元，该批商品已发出，款项已经收到，满足收入确认条件。5月5日，富强公司在验收该批商品时发现部分商品外观有瑕疵，A公司同意退回10%的瑕疵商品，开具的红字增值税专用发票上注明的价款为400万元，增值税税额为52万元。计算销售该批商品确认的销售收入和销售成本。
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18.2022年12月31日，新华公司“预付账款”科目所属明细科目的借方余额合计为140万元，“应付账款”科目所属明细科目的借方余额合计为10万元；“坏账准备”科目中有关预付账款计提的坏账准备余额为8万元。“固定资产”科目借方余额1200万元，“累计折旧”科目贷方余额500万元，“固定资产减值准备”科目贷方余额60万元。“原材料”科目借方余额6万元，“库存商品”科目借方余额10万元，“生产成本”科目借方余额4万元。“短期借款”科目贷方余额9万元。“本年利润”科目贷方余额18万元，“利润分配——未分配利润”科目贷方余额4万元。
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假如吴平投资某理财项目，一次性投入30万元，以后10年每年收回5万元，计算此项理财项目的投资收益率是多少？
粤公网安备 44030002003870号
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补交的税款借，利润分配未分配利润 贷，应交税费企业所得税 借，应交税费企业所得税贷，银行存款
意思就是我在汇算清缴表里面不要修改管理费用这一栏，在税收金额和实际金额那个地方填写，税收金额还是我去年报的那个金额，实际金额就填我今年更正申报减少的那个金额，这样就不用更正去年的年报和四季度的季报了
是的对的，是这个意思的
我这个月做借应付工资薪酬工资贷利润分配未分配利润，这个写什么金额
你好，你减少的工资金额。
那我这个借应付职工薪酬工资怎么平，去年我是借管理费用贷应付职工薪酬工资，然后发放的时候借应付职工薪酬工资贷其他应付款法人，
借其他应付款贷，应付职工薪酬工资在做这一个。
实际是没有发放是吗？
嗯，每次发放的凭证就是贷其他应付款，其实没有给他这么钱
哦，那就红冲了就可以了。
所以现在就是做红字的借应付职工薪酬贷其他应付款就可以了
对的是的，是这么做的，还有我上面给你写的那个利润分配的。
老师，我在更改所得税汇算清缴申报表，105050表里面，第一行账载金额和实际发生额都填减少后的金额，税收金额填以前的金额是这样吧
帐载金额不要减少呀， 你光减少实际金额和税收金额
只要发放的时候我贷方贷的是其他应付款法人，是不是等于就是默认给过工资了，我看很多没有现金流水的单位都是直接贷其他应付款
是的对的，是这么做的
所以老师，我这个月只要做红字的借应付职工薪酬（减少金额）贷其他应付款法人。然后补交的税款借利润分配未分配利润贷应交税费企业所得税，交了之后再把应交税费企业所得税冲掉。那这补交的款影响的就是今年的未分配利润了
再做一个借应付职工薪酬工资， 贷利润分配未分配利润。 这个是红冲计提的工资。
好的老师，那这样做是不是两笔都是影响今年的未分配利润了，不做在以前年度损益调整这个科目是吧
企业会计准则用以前年度损益调整，小企业会计准则用利润分配未分配利润。