企业工商年报中，纳税总额是填当年实际缴纳的税额吗？我司2021年第二季度当时预缴了30万税额，实际2021年度亏损需要汇算清缴退回这笔30万的，这种情况我们工商年报中纳税总额是需要把2021年预缴的30万填进去吗？还是根据汇算清缴不把这30万算进去？

老师，请教在今年第一季度报所得税时，预缴了所得税，那时汇算清缴还没做。后来才发现去年是亏损的。亏损额在进行第二季度申报所得税带出来了，如果我再0报，有第一季度实际已缴金额，这样会产生巡税吗？不想退税，比较麻烦

1、软件开发企业，2020年预缴了企业所得税，汇算清缴过后发生全部退税情况，我想不退税，留到后面抵减，比如留到2021年第二季度抵减，原本我第二季度6月份计提当季的企业所得税时，借：所得税，贷：应交税费-企业所得税，7月申报后按正常情况应该是缴纳，但是因为把这个不想退的税留到这季度抵减了，所以实际情况就是银行存款没有支出，那我在7月份缴纳的这笔分录贷方做什么分录？ 2、支付了一笔费用30万，对方可开回了30万的发票，但是这笔费用实际上不是一次性用完的，是把30万充值到平台上，分期用的，我不想一次性把30万入到一个月的账上，但是入长期待摊费用的话，我这笔费用实际使用时间又不足一年，我应该怎么办？

老师我报工商年检纳税总额这个数，实际2021年第四季度的所得税2000我没计提，直接在2022年1月做的计提和缴纳，2021年财务报表上应交税费科目是我销售材料的增值税3000左右，当时未做减免税额，实际缴纳了企业所得税和印花税，我填的纳税总额是我实际缴纳的企业所得税和印花税，然后就和财务报表应交税费不一致，这么填对吗

企业工商年报中，纳税总额是填当年实际缴纳的税额吗？我司2021年第二季度当时预缴了30万税额，实际2021年度亏损需要汇算清缴退回这笔30万的，这种情况我们工商年报中纳税总额是需要把2021年预缴的30万填进去吗？还是根据汇算清缴不把这30万算进去？

尊敬的老师，您好！我公司是小规模纳税人，汇算清缴后，在2021年可允许弥补的亏损额是90万，2020年之前没有可弥补的亏损额了(包括2020年)，在2022年前三个季度累计亏损额为150万，但是在2022年第四个季度中就一个季度利润额为盈利220万，那么，2022年累计亏损额为220万-150万=70万，请问老师，①在2023年1月15日之前申报预缴企业所得税季度申报时，是本年度按盈利额70万缴纳企业所得税，然后，再在2023年5月之前申报2022年企业所得税汇算清缴时，再抵扣2021年亏损额90万，最后给退回90万-70万=20万的多缴企业所得税呢？②还是在2023年1月15日前申报企业所得税季度申报时，直接就允许抵扣了2021年的亏损额90万元了呢，这样就不存在退税情况了。申报第四个季度企业所得税时按哪种情况核算？