老师我现在做账做到这一步，计提税金及附加我贷方不通过应交税金来核酸的话应该是怎么做？ 因为前期同事报表没有把这一项业务放到应交税金里面，我现在报表对不上
没太明白，你是什么意思？
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你好..我们上个月计提的附加税..如果是： 借：税金及附加-城建320 贷：应交税费-城建320 到这个月报税的时候发现不应该缴纳. 是不是作 借：税金及附加-城建-320 贷：应交税费-城建-320 但是有一个问题就是这个月如果没有增值税.也不用计提税金及附加这个科目..这个出来的利润表里面的税金及附加是个负数..
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老师，我看我们报表应交税费是负数，然后我查明细账查到都是附加税，个税的，做账之前都是没有计提，就直接录了交税这一笔分录，是不是因为没有计提所以导致应交税金那里是负数，
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老师，公司是重庆的建安企业一般纳税人有预交税，我刚来公司以前会计没做交接，发现了一些问题，不知道怎么办，求解：（1）第一个会计做的凭证是：借：应交税金-应交增值税-预交税金 应交税金-应交城建税 贷：现金 又做了一笔计提附加税，借：税金及附加 贷：应交税金-应交城建税 ;后面一个会计做的是：借：应交税金-应交增值税-预交税金 应交税金-应交增值税-预交城建税 ，应交增值税-预交教育费附加，没做计提附加税，现在预交城建税科目有借方余额2160.74，预交教育附加有借方余额1200.33，预交增值税有借方余额49856.69，怎么做才是对的呢，预交增值税在借方是可以抵扣的吗？
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老师，请问我们房地产企业原来预交了增值税产1000，不知道预交的可以抵扣正常产生的增值税，后期产生的增值税，我们也正常缴纳了，后来税局通知我们更改申报表，我们原来因为填错报表退回了500，原来做账时候借税金及附加50，贷应交税费_附加税50借应交税费_附加税50.贷银行存款50，退回来时借应交税费_附加税50，贷税金及附加50，现在因为预交产生了40的附加税，，若是付钱，借应交税费_附加税40，贷银行存款40，但是现在是直接抵扣的，借应交税费_附加税40，贷应交税费_附加税40，这个逻辑说的过去，但是应交税费的余额还是50又不对，要是借税金及附加40，贷应交税费_附加税40，那和房地产企业说因为预交产生的附加税不用计提，直接做账又不相符，该怎么做呢？要是不做账，那账上不就剩下的是应交税费_附加税50吗？怎么是10呢？
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老师我现在做账做到这一步，计提税金及附加我贷方不通过应交税金来核酸的话应该是怎么做？ 因为前期同事报表没有把这一项业务放到应交税金里面，我现在报表对不上
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就是说这一步的话我可以不通过应交税费来核算吗？
对，你可以直接借税金及附加贷银行存款
问题就是这个，前期同事只是计提了这一笔到没有实力缴纳的我应该怎么做，
你缴纳的时候直接借应交税费，贷银行存款不就行了？
打错字了，前期只是计提了税金及附加，但根本就没有实际缴纳这一笔税金，我应该怎么做
没有实际缴纳的，老师，都不知道为啥当时要计提
你的意思是说本来就不需要缴纳，但还是计提了对吗？
对 就这个季度 当时不是我报税 我后面接的这个账 所以不理解为啥要计提
这个有可能当时计提的时候不知道免税
估计也是 到现在有办法吗这个老师 我金蝶里面如果按正常的步骤走就是对不上她当时出的报表的
那你需要把这笔计提的冲销。
下季度冲销吧？ 我这个季度没办法了，计提那我借税金及附加，贷应该写什么才能平，
你按照计提的时候做个红字就行。
她当时出的报表是有这个科目余额在的也是按红字这样做吗？
对，你也只能先这么做，下个季度再冲销了。
我先试试，看报表余额是否能显示出来
好的好的，你可以先试一下。