请问2021年的暂估应付款，2022年付款，如果对方不能开具发票，是不是汇算清缴需要调增？如果对方开具发票，用小企业会计准则怎么做账？
你好 对的 做了成本费用的需要 暂估是实际业务的不需要做账务处理
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请问2021年的暂估应付款，2022年付款，如果对方不能开具发票，是不是汇算清缴需要调增？如果对方开具发票，用小企业会计准则怎么做账？
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老师，我们是商业企业，商品入库票未到且已经做了销售结转成本，当时有做暂估入库，借库存商品贷应付账款-暂估供应商。现在要做汇算清缴，确认有好几个库存商品是没有票回来冲暂估的，首先账面要如何做会计处理（如果只需要汇算清缴调增缴税，账面跨年不做处理，那挂的应付账款-应付供应商这个余额要怎么做处理，其次，汇算清缴直接调增该笔金额增加利润补缴企业所得税对吧。
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去年暂估了入库货物3万做借：库存商品3 贷：应付账款3，借主营业务成本 3 贷：库存商品3，今年汇算清缴前发票只到了2万，那汇算清缴是不是调增1万？跨年今年账务处理怎么做？是小企业会计准则
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老师好，去年购进的原材料对方一真没开发票，之前是借原材料，贷应付账款—暂估，我们已经付款了的，挂预付款，今年汇算清缴时要红冲掉还是调增，红冲会计分录分别怎么做冲，调增会计分录又怎么做
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小企业会计准则，25年1月收到发票，实际属于24年成本费用，24年记账借 主营成本 贷：应付暂估，25年如何做账务处理才能算做24年成本，还不需要在26年做25年汇算清缴时调增？
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这些暂估应付账款对应的成本费用2021年已经结转了
那就调增 不允许抵扣
对方只能开具普通发票
可以的 可以抵扣所得税
小企业会计准则下，应该怎么冲回暂估款呢
虚增的吗 暂估分录写下
借:原材料 贷:暂估应付款
借应付账款 贷原材料 借原材料 贷利润分配 红冲的