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小企业会计准则，25年1月收到发票，实际属于24年成本费用，24年记账借 主营成本 贷：应付暂估，25年如何做账务处理才能算做24年成本，还不需要在26年做25年汇算清缴时调增？
2025-02-26 14:38
2025-02-26 14:40
您好，这是一个矛盾的命题，算24年成本，一定要在24年汇缴时考虑的，如果咱这个想法成立，那税务局哪里能收到税哦，在这个空白区都不用申报，是不是这么理解呀，把主营业务成本用 未分配利润代替了，这样在24年年度汇缴时就要考虑，就是申报在24年的利润表里
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24年12月暂估了成本10万，25年取得发票8万，增值税1.04万；小于暂估成本该怎么做账，需要汇算清缴时补税吗？（执行小企业会计准则）分录请帮忙写一下
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那这个借：未分配利润 的账做在哪年呢？
您好，这个分录写在25年账套里，申报在24年的汇缴表里
这样走未分配利润，26年做25面汇算清缴就不用调增了吧？
您好，是的，我们是在24年年度汇缴里考虑过了
那24年的暂估还用冲销吗
您好，要冲，分录是25年账套里，冲24年暂估，再按发票做正数分流，也就是一负一正的分录，记得损益用未分配利润科目代替
好的，谢谢老师
祝2025年：愿您所想，皆您所愿! 希望以上回复能帮助到您，感谢您给我一个五星好评~