对方开具了增值税普通发票，当月已经入账装订。过了几个月，对方告知发票红冲了，开了一张销项负数发票给我们，如何做账？直接做反分录还是红字分录？

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• 老师，我给员工缴纳社保增员时发现缴纳基数还是2023年的，还无法手动修改，这怎么弄，不改行吗？

• 老师，预提的增值税和其他税费等，实际缴费时差几分钱，那这差异怎样处理？

• 老师 ，你好，个体工商户季报所得税，收入成本自动带出的数据收入栏是营业收入，营业外收入算吗？成本费用栏是营业成本+销管财费用，税金及附加和营业外支出算吗？

• 资产减值损失、信用减值损失这 2 个科目 借方是不是增加 贷方是不是减少

• 老师，法人有多个分公司，如果其中一个分公司改密码，会影响其他分公司密码变了嘛

• 我是一家商贸企业，有出口退税资格。期初留抵税额50，当期内销货物销项税额200万，当期购进货物1000万元，取得进项税额130万元，其中一半用于出口，出口退税率13%。 那么当期应申请出口退税金额怎么计算？ 当期应纳税款怎么计算？ 商贸企业实际出口退税额退的也是留抵税额吗？

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• 老师好，其他应付款在报表上的余额比较大，我在去年年底把20万调到了营业外收入，没有调账的依据，这样做不行的吗？

• 老师好，请教一个问题，之前我在有家公司带了两年的兼职账，现在她们已经招到专职会计，正好这段时间税务稽查，说前几年偷税漏税了，老板少报收入了，如果税务那边确定好税额，老师认为前面两年的调账应该是我做还是现在的专职做这个事合理呢？

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