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如果上年的工资在汇算清缴之前还没发放完,就是调增交所得税。清缴之后发了这部分工资,还能抵本年度的所得税吗,就是能确认递延所得税资产吗?

2022-03-26 10:25
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-03-26 10:31

借应付职工薪酬贷利润分配未分配利润,这个是红冲剂甜计提的,然后你把它当做今年的工资,借管理费用,工资贷应付职工薪酬,这样就可以抵扣。

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借应付职工薪酬贷利润分配未分配利润,这个是红冲剂甜计提的,然后你把它当做今年的工资,借管理费用,工资贷应付职工薪酬,这样就可以抵扣。
2022-03-26
是的,你的理解是对的。注意对于不得税前扣除的事项,比如担保支出,不可以调整应交所得税和递延所得税的,属于永久性差异。
2021-04-28
建议你确认递延所得税资产,你红冲计提的,然后在二零年计提上就行。
2020-05-27
您好,是借所得税费用,贷递延所得税资产
2021-09-05
你好 5.31号之前支付的工资 均可以计入去年的成本费用
2021-04-19
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