2022年计提的工资在企业所得税汇算缴时未发放，进行了纳税调增处理，这部分工资于2024年2月发放了，请问在进行2023年企业所得税汇算清缴时还能进行纳税调减吗？如能调减，表格上具体怎么填写？
职工薪酬明细表，实际金额和税收金额加上这一部分就行。
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公司很长时间没有业务了，2019年未计提工资，只是法人零申报个税，但是现在尚有2018年未发放工资（2018汇算清缴已做调增），那么请问2019企业所得税汇算清缴应如何填写工资薪金调整表？
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老师好，请问企业所得税汇算清缴的问题，2021年工资我多计提了，2022年实际发放的时候我账上处理把多计提的冲回再重新做分录了，做2021年的汇算清缴的时候把多计提的调增了，在2022年汇算清缴要不要再调减呢。
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以前年度汇算清缴时未发放工资纳税调增了，这个未发放工资属于计提错误，所以这个月把这部分未发放的工资全部冲销，这个月未分配利润会因为冲销这部分工资而增加，请问现在汇算清缴时需要把之前纳税调增的调减吗
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我们是一般纳税人，现在我要做企业所得税汇算清缴，2023年全年计提的工资324000元，实际发放了297326元，还有2023年还有11月份和12月份的部分工资没发，那我现在做所得税汇算清缴，工资这一块要调增吗
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老师好，请问2023年计提的工资，2024年还没发放，现在企业所得税汇算清缴，纳税调增，可是这个工资不会再发了，账还调吗？怎么调？
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老师，当月同一家单位有红字和蓝字，蓝字减去红字合并记账了，有关系吗？
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老师您好，让月蓝字发票开了40万，红字发票开具了15万，申报增值税是不是申报25万，同时做账数据主营业务收入也是25的数额对吗
粤公网安备 44030002003870号
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2022年计提的金额在当年的企业所得税汇算时账载金额已经包含了这部分未发的数，那现在我可不可以只在2023年汇算时职工薪酬调整表里实际发生额这栏里加上这部分金额？
可以的，可以这么做的。
那今年的表格里面帐载金额要比实际发生额小些，这样可以吗？
你好，按照你实际的来填写就可以的。账载金额是计提的 实际金额，税收金额都是支付出去的。