21年买的保险费，付了3964.55，22年1月退保，退回32335.27，进项发票开的3964.55，红字发票1月冲的票也是3964.55，申报增值税是进项转出224.4611月分录如何写，当时是现金付的，现在是银行退回的，差一部分是保险公司扣的钱，21年记的管理费用保险费，进项税额，现金，现在是进项转出，对方给开的红冲发票，自己这边是红字信息表，然后退款是银行退的，扣了一部分，不开票

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• 老师您好，母公司是a公司，在25年2月的时候把他百分之百控股的杭州公司股权卖掉了百分之49，那我在做一季度合并的时候，就直接按51去做咯，不用2月之前和后面的吧。a公司不是上市公司，就是领导要求做合并。谢谢老师

• 小企业会计准则冲减去年收入和成本怎么写分录？去年收入借应收账款6000带主营业务收入6000成本借主营业务成本5000贷库存商品5000老师给写下分录

• 老师好，公司买入老板的二手车，该怎么做会计分录呢，该怎么计提折旧呢？分录该怎么做呢

• 老师，如果25年1季度有利润，但还未做24年汇算清缴，以前年度有亏损，可以用25年1季度利润去做以前年度亏损弥补吗？

• 老师请问有名员工12月份工资8000多，应该1月份发放，应交个税90多，但是1月份没有发放，所以当时个税按0申报的，他1-3月份工资都是0，现在4月2号给他发放工资，这样算的话，相当于12月到3月份4个月工资才8000多，就又不用交个税了。那么请问老师，他这个税是不是不用扣了？谢谢

• 老师这个发票备注里写的是2023，2025年开，还能入账吗？

• 请问各位大佬，清理往来款项时，在科目余额表中，应收款项，期末余额，全部在借方，（贷方无金额）代表什么呢？ 应付款项，期末余额在借方又是什么意思？（贷方无金额）

• 员工工伤医疗费要过职工薪酬这个科目吗，分录怎么写呀？

• 老师，我们公司其他应收账款，其他应付款款挂账很多，评不了账，甲欠我们的钱，我们欠乙的钱，我可以和甲乙签一个三方协议，甲替我们还乙的钱，这样我们就可以平账了。这样可以吗？

• 老师，负数发票是不是不用抵扣认证。