公司是去年10月份成立的，从12月份开始建的账套，12月底其他应付款金额有1000多万，会不会有什么风险，会被税务查吗？做税务年报的时候要把这个数字报上去吗？

你好找一下是什么原因最好处理一下金额太大了

2022-03-17

这种情况可以把 12 月份多缴纳的税款申请退回。小规模纳税人因发票冲红导致多缴税款，在做汇算清缴时，可按以下方式处理：确认可退税金额先计算出冲红发票后的实际销售额，与之前已缴纳税款对应的销售额对比，确定多缴纳的税款金额。比如原来按 48 万多销售额缴纳税款，冲红后销售额不超 30 万，按规定小规模纳税人月销售额未超 10 万（按季申报季度销售额未超 30 万）免征增值税，就能明确多缴税额。网上申请流程（以电子税务局为例）登录：登录当地电子税务局官方平台。选择模块：点击【我要办税】，找到【一般退（抵）税管理】，进入【汇算清缴结算多缴退抵税】模块。填写信息：按系统提示填写相关信息，包括退税原因（如因发票冲红导致多缴税款申请退税）、退税金额等，确保信息准确无误。提交申请：确认填写信息无误后，点击提交按钮，系统会生成申请编号。线下申请流程若网上操作不便，也可以携带以下资料前往当地税务大厅办理：退税申请表：可在税务大厅领取或从税务局官网下载并填写。冲红发票相关资料：包括红字发票、原蓝字发票（若已收回），以及开具红字发票的原因说明等材料。其他资料：营业执照副本、经办人身份证原件及复印件、企业公章等，以便税务机关核实企业身份。后续跟进提交退税申请后，税务机关会在规定时间内进行审核。可以通过电子税务局或向税务机关咨询等方式，了解退税审核进度。若审核通过，退税款项会直接打入企业指定的银行账户；若审核不通过，需根据税务机关反馈的问题，补充或修改资料后重新提交申请。

2025-03-18

调账分录：借：其他应付款贷：实收资本调整资产负债表：将实收资本恢复到原来的正确金额，减少其他应付款金额。留存相关证明材料，以备税务局检查。

2024-11-19

同学您好！如果要调整报表，可以按照以下步骤进行：一、账务调整先将错误的分录冲回：假设当时错误的分录为：借：实收资本；贷：其他应付款。现在冲回分录为：借：其他应付款；贷：实收资本。然后根据正确的业务情况进行调整，如果没有实际的资金流出只是科目错误，不需要再做其他分录调整。二、报表调整资产负债表：将其他应付款项目的金额减少（冲回的金额）。将实收资本项目的金额恢复为原来的金额。利润表一般不受此影响，无需调整。调整后，需向税务局说明情况并提供调整后的报表及相关凭证，以证明不是抽逃资金而是会计差错调整。同时，要确保以后的账务处理更加规范，避免类似错误的发生。

2024-11-19

您好，如果一直都是0申报的话肯定会有风险的

2021-01-07