老师好!请问一位高手老师给指点一下:计提当月的工资，下月发放，工资表上只有代扣社保，公积金和个税部分，我怎么做分录啊，

看不懂，这个计提哎

就是员工的工资，企业承担的，所以计入工资里面的

既然是个人承担那就不是应付职工薪酬了

这个是企业付款，还是员工打款给企业，企业缴纳的

正常的企业做账，但工资表单上只有应发工资部分和代扣社保公积金，没写明公司交社保的部分

这个个人部分，企业承担的话，就是应付职工薪酬，可以理解企业的损失

课上老师讲的是:计提本月工资下月发放的:借:管理费用-工资 管理费用-社保 管理费用-公积金 贷:应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-社保 应付职工薪酬-公积金 下月发放时:借:应付职工薪酬薪酬-工资 贷:其他应收款-社保 其他应收款-公积金 应交税金-个税 但是，我是工资单上只有个人代扣部分社保

一头雾水