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您好,21年10月之前的会计,做账的时候,月末年末都没有结转增值税,所以,截止到21年9月底,增值税一直都是在进项税额和销项税额里面累积着的,还有留底税额,我要怎么才能把进项税额和销项税额里面清0,把留底增值税转到转出未交增值税?

2022-02-24 11:49
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-02-24 11:55

按余额结转就可以 借:应交税费—应交增值税—销项税  贷:应交税费—应交增值税—进项税  应交税费—应交增值税—转出未交增值税

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快账用户1158 追问 2022-02-24 12:05

就是这些应交增值税,销项税额,进项税额,转出未交增值税,因为从来都没有结转过,就没有做过结转分录,所以跟税局里面数据对不上,就想着我接手了,把之前数据转了结清楚。

就是这些应交增值税,销项税额,进项税额,转出未交增值税,因为从来都没有结转过,就没有做过结转分录,所以跟税局里面数据对不上,就想着我接手了,把之前数据转了结清楚。
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齐红老师 解答 2022-02-24 13:34

那你要核对对不上的原因哦

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快账用户1158 追问 2022-02-24 14:10

他这个之前会计换了好几个,19年开始。就对不上了。

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齐红老师 解答 2022-02-24 14:16

你是查不清楚原因吗

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快账用户1158 追问 2022-02-24 14:19

应该说是我没有账本也没有账套,我从哪里查。。。

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齐红老师 解答 2022-02-24 14:21

账套是延续的,你交接的时候,应该前面数据是有的啊

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快账用户1158 追问 2022-02-24 14:22

。。。。。意思是我现在交接过来的是22年的,但是只有21年的,21年期初的这些余额,全都对不上,21年也不是我交接的,我怎么知道。

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快账用户1158 追问 2022-02-24 14:22

所以后面之前做的都没结转,都对不上。

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齐红老师 解答 2022-02-24 14:23

你现在搞不清楚原因,只能吧差额调整到费用里面了

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按余额结转就可以 借:应交税费—应交增值税—销项税  贷:应交税费—应交增值税—进项税  应交税费—应交增值税—转出未交增值税
2022-02-24
这种处理存在一定风险且不完全符合税务规定的严谨性。 一、关于留抵退税后的处理 留抵退税后,企业应按照实际经营情况进行增值税的核算。如果单纯为了每月缴纳一定增值税而进行不恰当的账务处理,可能会引起税务风险。税务机关对于留抵退税有后续的监管,若发现企业存在异常操作,可能会进行检查和处理。 进项税额转出一般是在特定情况下进行,如用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费等,而不是为了控制缴纳增值税的金额而将留抵税额计入进项税额转出。 二、合规的处理方式 企业应正常核算进项和销项税额,根据实际业务进行账务处理和税务申报。 如果老板希望每月缴纳一定增值税,可以从业务角度考虑,如合理安排采购和销售时间,控制进项发票的认证时间等,以实现较为平稳的增值税缴纳情况,但不能通过不恰当的账务处理来达到目的。
2024-09-04
对的,同学,你的理解是正确的
2024-01-11
转出未交增值税=销项税-进项税 如果有留底进项税,转出未交增值税=销项税-进项税-留底进项税
2022-01-14
意思是收到留抵退税款了,是吗?
2021-03-12
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