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老师您好,请问我们公司预收了3年的费用,一次性开票了。在新会计准则下,需要分期确认收入,在缴税和确认收入的分录要如何做?预收款项时已做分录:借:银行存款 贷:合同负债

2022-01-17 14:34
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-01-17 14:37

学员你好,一般来说确认收入可以三年分摊,但是增值税开票就发生了纳税义务,就需要缴纳增值税

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快账用户6617 追问 2022-01-17 14:38

老师,请问缴税的分录要如何做呢?

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齐红老师 解答 2022-01-17 14:56

1、收款开票  借:银行存款    贷:合同负债    应交税费-销项税   2、确认收入    借:合同负债    贷:主营业务收入    企业所得税就是根据收入-成本费用

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快账用户6617 追问 2022-01-17 15:06

老师,如果收款和开票隔了一个月,没法写在一个分录上,怎么办?

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齐红老师 解答 2022-01-17 15:08

收款   借:  银行存款    贷:合同负债   开票    借:合同负债    贷:应交税费-增值税-销项税

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快账用户6617 追问 2022-01-17 15:10

好的,谢谢老师

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齐红老师 解答 2022-01-17 15:27

不客气   能帮你解决问题就好

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