你好，老师请问一下，我公司收取的租金假如是12万，我做账是:借:银行存款12 贷:预收账款12，然后开出12万的发票，我确认收入 ，想问一下，我的税款是按12万的交，收入我要按月确认，怎么做分录
同学，你好 借：预收账款12 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
-
Q
比如我预收客户12个月租金，收12600做分录 借银行存款12600贷预收账款12600 然后我开发票开3个月的，但是我这个收入想一个月一个月的分摊开发票是3150 我做账时可以借预收账款1000 贷主营业务收入1000 应交税费150吗
-
Q
老师您好，请问我公司出租房产，合同约定每半年支付一次租金，21年12月收取22年上半年租金12.6万，21年12月收到租金时缴纳增值税，分录是借：银行存款12.6万，贷：预收账款12万，应交增值税0.6万；22年1月开始冲预收做收入，分录是借：预收账款2万，贷：主营业务收入2万。请问21年汇算清缴时要填写“未按权责发生制确认收入纳税调整明细表”吗？如果要填写，请问”合同金额“"账载金额“和”税收金额“怎么填？谢谢！
-
Q
你好，老师请问一下，我公司收取的租金假如是12万，我做账是:借:银行存款12 贷:预收账款12，然后开出12万的发票，我确认收入 ，想问一下，我的税款是按12万的交，收入我要按月确认，怎么做分录
-
Q
老师，我9月预收了3个月租金（2022年9月10至12月10日），我9月就开了发票，我9月做账是不是要借：银行存款 贷：预收账款 贷：应交税费 -简易计税 我们是一般纳税人简易计税的。 等10月11月12月做账时分别确认这3个月租金收入就可以了吧。借：预收账款 贷：其他业务收入
-
Q
老师好！我们在5月份收到的租金收入是150万（是2023年下半年的租金收入）款已到账，请问收入可以在下半年按月确认吗？收到款时：借：银行存款 贷：预收账款 应交税费 等到6月份确认收入时：借：预收账款 25万 贷：主营业务收入 25万 每个月都按此确认 这样可以吗老师 谢谢！
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
不是，老师，我收入按月分摊不是1万嘛
同学，你好 按月确认可以的，但是税额需要在开出当月确认
那是这样吗？借:预收账款1.6 贷:主营业务收入 1万 应交增值税0.6
同学，你好 我当12是不含税的 借:预收账款1.72 贷:主营业务收入 1万 应交增值税0.72
嗯嗯好的，那我的预收账款还剩10.28，在以后期间按月确认收入即可吗
同学，你好 预收应该是12.72
不是吧，老师，我收的时候12万，冲了1.72，应该是10.28
同学，你好 我是默认12不含税的 12.72-1.72=11
嗯嗯好色，谢谢
嗯嗯，好的，祝工作顺利！