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你好,老师请问一下,我公司收取的租金假如是12万,我做账是:借:银行存款12 贷:预收账款12,然后开出12万的发票,我确认收入 ,想问一下,我的税款是按12万的交,收入我要按月确认,怎么做分录

2022-09-14 15:55
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-09-14 15:56

同学,你好 借:预收账款12 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税

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快账用户2019 追问 2022-09-14 15:56

不是,老师,我收入按月分摊不是1万嘛

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齐红老师 解答 2022-09-14 15:58

同学,你好 按月确认可以的,但是税额需要在开出当月确认

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快账用户2019 追问 2022-09-14 16:00

那是这样吗?借:预收账款1.6 贷:主营业务收入 1万 应交增值税0.6

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齐红老师 解答 2022-09-14 16:03

同学,你好 我当12是不含税的 借:预收账款1.72 贷:主营业务收入 1万 应交增值税0.72

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快账用户2019 追问 2022-09-14 16:05

嗯嗯好的,那我的预收账款还剩10.28,在以后期间按月确认收入即可吗

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齐红老师 解答 2022-09-14 16:06

同学,你好 预收应该是12.72

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快账用户2019 追问 2022-09-14 16:07

不是吧,老师,我收的时候12万,冲了1.72,应该是10.28

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齐红老师 解答 2022-09-14 16:09

同学,你好 我是默认12不含税的 12.72-1.72=11

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快账用户2019 追问 2022-09-14 16:10

嗯嗯好色,谢谢

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齐红老师 解答 2022-09-14 16:11

嗯嗯,好的,祝工作顺利!

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