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老师您好,我请教一个问题。情况是这样的,19年个人把车过户给公司,以前的会计做的借:管理费用-其他 贷:营业外收入 然后我们今年又把车过户给另外一个人,相当于送给他,开的800的发票,但这800块也没有给我们公司,我们做的借:利润分配-未分配利润(红字)贷:营业外收入(红字)现在结账的时候发现报表不符了,利润表跟资产负债表差800元 请问老师这笔过户的分录到底怎么做才是对的,不会有差额

2022-01-13 10:08
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-01-13 10:19

同学你好,请问另外一个人是公司的股东吗

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快账用户2191 追问 2022-01-13 10:20

不是的,老板认识的人

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齐红老师 解答 2022-01-13 10:23

请问你后面做的分录意思是想作为前期差错进行更正吗?

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快账用户2191 追问 2022-01-13 10:28

不是。做那笔是我们又把车过户给个人,开了发票做的分录,应该是做错了。我现在就是想这样的情况过户,正确的分录应该怎么做,怎样做资产负债表的未分配利润跟利润表的净利润才不会产生差额

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齐红老师 解答 2022-01-13 10:37

正确的分录应该是:借:其他应收款 贷:其他业务收入,应交税费-应交增长税;由于那个人没有给钱,所以:借:营业外支出,贷:其他应收款,你可以先把你上面的分录冲销掉,再按正确的做

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快账用户2191 追问 2022-01-13 10:44

原来做的金额就是负数红字的,现在我红冲金额就是改成正的就可以吗

原来做的金额就是负数红字的,现在我红冲金额就是改成正的就可以吗
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齐红老师 解答 2022-01-13 10:46

同学你好,是的,可以这样的

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快账用户2191 追问 2022-01-13 10:57

平了。但是我这个做的红冲的是不是不对 我先前发给你的那个图片是以前做的那笔

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快账用户2191 追问 2022-01-13 10:57

这是我刚做的红冲的

这是我刚做的红冲的
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快账用户2191 追问 2022-01-13 10:58

这是按老师你教做的

这是按老师你教做的
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齐红老师 解答 2022-01-13 11:07

是的,你之前做得那笔分录是不对的,未分配利润只有在期末结转或者提取公积金等的时候才会用到,小企业准则以前年度差错更正也会用到,在平时的账务处理中是用不到的

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快账用户2191 追问 2022-01-13 11:10

那我现在做的这笔更正的红冲是没有问题的哈

那我现在做的这笔更正的红冲是没有问题的哈
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齐红老师 解答 2022-01-13 11:15

同学你好,这笔没有问题

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快账用户2191 追问 2022-01-13 11:16

谢谢老师,爱你爱你

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齐红老师 解答 2022-01-13 11:22

不客气,能帮助你就好

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同学你好,请问另外一个人是公司的股东吗
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您好,这个差异没问题,以后就消失了
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同学你好 对的 这个要改的
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