老师，小规模公司第四季度末有4千的应交税费-销项税（减免的税额不交税的）， 问题1.这个要怎么结转呢， 问题2.是直接结转到营业外收入吗， 问题3.是要22年1月做这个分录，还是做在21年12月份的帐里呢

老师 咨询一个问题 在去年11月 12月应交税费 销项税里面分别又一笔金额为82.38 436.89的分录 这两笔是应该享受免税的 。年末没有将其转入营业外收入 还挂在账上，这个怎么处理呢？谢谢

问题二:20年金税盘服务费560是11和12月发生的，因为是小规模季报，所以是在21年1月进行增值税申报，然后第一次在560中抵扣的金额是图一第一个分录334.57，第二次是图三，21年第一季度也就是21年4月份，抵扣560里剩下的225.43部分。前面是560分两次抵扣的一个背景，然后问题是金税盘服务费在11月和12月还没抵扣，前面的会计就直接做了抵扣分录(还是简略的，11月和12月相关分录，借:应交税费-应交增值税(税款减免)280，贷:银行存款280），到现在4月份开始调20年第四季度增值税申报减免的账，和21年第一季度增值税申报减免的账，就出现了图一第一个分录和图三分录的问题。

老师，小规模公司第四季度末有4千的应交税费-销项税（减免的税额不交税的）， 问题1.这个要怎么结转呢， 问题2.是直接结转到营业外收入吗， 问题3.是要22年1月做这个分录，还是做在21年12月份的帐里呢

小规模公司，今年1月份 贷方有：应交税费-应交增值税 19元，那月不超过10万的话，增值税还用结转到 营业外收入吗？ 还是等第一季度结束一并结转呢？ 另外分分录该做那么写？

老师，问三个问题：1、计提企业所得税时是不是得把所有费用都结转后得到的本年利润来计算。2、年末结转本年利润时是结转全年的，还是12月份的？还是两个都得结转，如果每月一结转是不是只结转12月份的就可以了。3、结转本年利润前应该有个结转所得税费用，为什么会用12月的本年利润减去第四季度的所得税费用呢？这不是不对应吗？希望老师可以给解答一下，谢谢。