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老师好,请问老板跟其他伙伴又投资成立了一个新公司(老板在两个公司都有股份)但是新公司是共用旧公司的厂房以及展示厅、以及货车的,原公司当时装修的费用已经全部摊销完毕了,老板根据估值让新公司承担其中一部分费用例如5万;旧公司原有的5台汽车仍在折旧当中,新公司由于也使用这些货车,股东商议把货车总价值的一部分例如50万由新公司支付,请问这些事项该如何分录呢?由于是两个公司独立核算的,而且没有实际收到新公司承担的上述款项,该怎么分录麻烦老师帮忙解答

2022-01-08 12:33
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-01-08 13:59

学员你好,可以签订租赁协议收取租金的方式,原公司计入收入,并结转成本,挂应收账款

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快账用户4805 追问 2022-01-08 14:02

具体的分录老师可以教一下吗

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齐红老师 解答 2022-01-08 14:04

借:应收账款 贷:其他业务收入 应交税费

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快账用户4805 追问 2022-01-08 14:23

但是我之前货车的折旧还在继续的,不用冲减吗

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齐红老师 解答 2022-01-08 14:27

不用,折旧科目对应到其他业务成本即可

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快账用户4805 追问 2022-01-08 14:36

还是不太明白,不好意思理解能力比较差…… 因为新公司是一次性支付假设货车价值30万的,这样我一个月新增30万的收入,这个处理会不会有点问题

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齐红老师 解答 2022-01-08 14:48

租金一般比摊销额高一些,但是不能按照购置价去定月租金

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快账用户4805 追问 2022-01-08 14:48

是啊,所以明细应该怎么做

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齐红老师 解答 2022-01-08 14:50

借:应收账款 贷:其他业务收入 应交税费 摊销 借:其他业务成本 贷:累计折旧

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