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上一季度企业所得税没有计提,这月收到银行扣缴上一季度企业所得税回单,需要计提上月的吗,滞纳金咋做账

2022-01-08 12:33
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-01-08 12:40

同学您好 需要补计提上月企业所得税 借:所得税费用 贷:应交税费 滞纳金借:营业外支出-滞纳金 贷:银行存款

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同学您好 需要补计提上月企业所得税 借:所得税费用 贷:应交税费 滞纳金借:营业外支出-滞纳金 贷:银行存款
2022-01-08
同学你好 补计提在去年 用以前年度损益调整
2022-01-14
借利润分配 贷应交税费
2021-03-09
盈利时需要按税法规定计提企业所得税。您上季度亏损,不影响本月盈利的所得税计提。具体税率和计算方法需参照税法或咨询专业人士。
2024-09-04
你好 补计提,借:以前年度损益调整   ,贷:应交税费—企业所得税 缴纳 ,借:应交税费—企业所得税 , 贷:银行存款
2023-02-16
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