老师，1、计提企业所得税要在本季度计提？我2020年第四季度的企业所得税忘记计提了，可以在1月份的账上做计提的分录，接着做缴纳的分录？ 2、企业所得税汇算清缴后，发生上年度企业所得税退税的情况如果做会计分录？
您好，是的，可以做以前年度损益调整。也是可以以前年度损益调整
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老师，1、计提企业所得税要在本季度计提？我2020年第四季度的企业所得税忘记计提了，可以在1月份的账上做计提的分录，接着做缴纳的分录？ 2、企业所得税汇算清缴后，发生上年度企业所得税退税的情况如果做会计分录？
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第四季度多计提了企业所得税，实际缴纳第四季度企业所得税更少，企业所得税汇算清缴还没做 这种情况要冲回多计提的企业所得税吗
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老师，第一季度的企业所得税忘记计提了。补计提季度企业所得税会计分录怎么做。
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你好 请问 22年第四季度的所得税没计提 1季度我补提企业所得税 并缴纳 该怎么做分录
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老师，2022年第四季度计提企业所得税的分录做在2023年1月份了，现在汇算清缴了我应该怎么做
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2.A公司与戊公司签订一项为期3个月的服务合同，合同总收入为100万元，当日，收到戊公司预付的合同款50万元。12月31日，经专业测量师测量后，确定该项服务的履约进度为30%。至12月31日，累计发生的服务成本为28万元，估计完成该合同还将发生服务成本42万元，该项服务交易的结果能够可靠计量，假定发生的服务成本均为职工薪酬，不考虑税费等相关因素。计算A公司确认的主营业务收入和主营业务成本金额。这题要写的全部会计分录
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2.A公司与戊公司签订一项为期3个月的服务合同，合同总收入为100万元，当日，收到戊公司预付的合同款50万元。12月31日，经专业测量师测量后，确定该项服务的履约进度为30%。至12月31日，累计发生的服务成本为28万元，估计完成该合同还将发生服务成本42万元，该项服务交易的结果能够可靠计量，假定发生的服务成本均为职工薪酬，不考虑税费等相关因素。计算A公司确认的主营业务收入和主营业务成本金额。
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18.2022年12月31日，新华公司“预付账款”科目所属明细科目的借方余额合计为140万元，“应付账款”科目所属明细科目的借方余额合计为10万元；“坏账准备”科目中有关预付账款计提的坏账准备余额为8万元。“固定资产”科目借方余额1200万元，“累计折旧”科目贷方余额500万元，“固定资产减值准备”科目贷方余额60万元。“原材料”科目借方余额6万元，“库存商品”科目借方余额10万元，“生产成本”科目借方余额4万元。“短期借款”科目贷方余额9万元。“本年利润”科目贷方余额18万元，“利润分配——未分配利润”科目贷方余额4万元。计算未分配利润
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18.2022年12月31日，新华公司“预付账款”科目所属明细科目的借方余额合计为140万元，“应付账款”科目所属明细科目的借方余额合计为10万元；“坏账准备”科目中有关预付账款计提的坏账准备余额为8万元。“固定资产”科目借方余额1200万元，“累计折旧”科目贷方余额500万元，“固定资产减值准备”科目贷方余额60万元。“原材料”科目借方余额6万元，“库存商品”科目借方余额10万元，“生产成本”科目借方余额4万元。“短期借款”科目贷方余额9万元。“本年利润”科目贷方余额18万元，“利润分配——未分配利润”科目贷方余额4万元。
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假如吴平投资某理财项目，一次性投入30万元，以后10年每年收回5万元，计算此项理财项目的投资收益率是多少？
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您的回复我不是很明晰，第一个问题你的意思是2020年四季度我忘了计提，可以在2021年1月份计提分录，然后接着做缴纳分录是吧？第二个问题，你是说做以前年度损益调整？跨年的要调整的我不会做这个分录所以才咨询老师的哦，您可以告诉我详细的分录？
您好，1可以，借以前年度损益调整，贷应交税费应交企业所得税。2与上述分录相同，都是跨年度调整企业所得税的分录
啊？第一个问题也要调整以前年度损益？我没有这么做耶，我在一月份的时候做计提2020年四季度企业所得税的分录时：借：所得税费用，贷：应交税费-企业所得税，这样子可不可以啊？
您好，您的分录不准确，因为不是本期费用
那如果改成您教我的分录，我需要更正申报企业多得税申报表？1月份申报2020年的企业所得税就不需要改是？根据去年的账申报就行，按你教的分录是要更正1-3月份的企业所得税？申报表需不需要调增呢？
您好，调整的是所得税费用科目，不影响应纳税所得额，但是影响净利润变动
会影响利润总额？那我是不是要去更正申报1-3月的企业所得税申报表？
您好，不影响利润总额，影响净利润
您好，是的，还得更正2020年四季度和年度纳税申报表
我很懵逼，我补提的分录是做在2021年1月份，那么2020年账的数据是没有变化，我这个是更正2020年4季度的申报表？还有一个问题是做以前年度调整损益分录就可以？不用做利润分配的分录？
您好，最后将以前年度损益调整科目结转利润分配
麻烦老师帮我解答一下上面的第一个问，这个结转是软件过账后结转损益会自动结转，还是要自己做结转的分录呀？因为我没有搞清楚这个些问题我就没办法继续做账，非常感谢
您好，软件自动结转利润分配
老师，我昨天问的这个问题我试了一下，看网上的分录结转时，都是转到利润分配-未分配利润，但是我昨晚以前年度损益调整分录后，过账结转损益，软件结转出来的是借：以前年度损益调整（负数），贷：利润分配-提取法定盈余公积（负数），这个分录对？我这边结转到的科目是提取法定盈余公积是因为我去年的账提取了法定盈余公积？