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我公司是一般纳税人,平时月份进项和销项都没有结账,年未如何一次性把进项和销项结平?分录应该怎么做?

2021-12-23 19:17
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-12-23 19:18

您好。请问进项大于销项还是

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齐红老师 解答 2021-12-23 19:18

(1)月份终了,企业计算出当月应交未交的增值税: 借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费——未交增值税 下期交纳时(含以前各期) 借:应交税费——未交增值税 贷:银行存款

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快账用户2294 追问 2021-12-23 19:18

销项大于进项

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齐红老师 解答 2021-12-23 19:19

  3、结转应缴纳增值税(即进、销差额):   借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)    贷:应交税费——未交增值税

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快账用户2294 追问 2021-12-23 19:20

你这里指的差额是一年的销项总额减去一年的进项总额吗?

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齐红老师 解答 2021-12-23 19:24

您好,某一个月,而非1年的

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快账用户2294 追问 2021-12-23 19:26

请你这个老师不要答非所问,不要复制粘贴。请看清楚我的问题,然后再答疑好吗?

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齐红老师 解答 2021-12-23 19:29

您好。 1:假如销项大于进项是需要结转的。 2:假如没有结转,那么既然是可以按月结转也适合按年结转

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齐红老师 解答 2021-12-23 19:31

3:会计里面 并没有 年度结转这一说法。 只有按月结转。 既然您没有按月,那么年度结转就按照按月的也就是您说的:一年的销项—一年的进项

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快账用户2294 追问 2021-12-23 19:32

你没有做过会计。时间不早了,你还是洗洗早点睡吧。

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齐红老师 解答 2021-12-23 19:32

4: 书本上的知识点,全国都是这么教的。 我也创新不了。 所以是按照书本上的知识点贴过来的。

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快账用户2294 追问 2021-12-23 19:34

你还是休息吧,不要误导别人了。

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齐红老师 解答 2021-12-23 19:35

好的。祝您学习愉快共同成长

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齐红老师 解答 2021-12-23 19:36

您该不会以为 是 借:应交税费增值税—销项 贷:应交税费增值税—进项 这样的分录吧

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快账用户2294 追问 2021-12-23 19:37

我只是不明白,会计学堂的实务答疑老师,就不能找几个成熟有经验的老会计来答疑吗?

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齐红老师 解答 2021-12-23 19:38

您好,老会计?喔。好的。

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快账用户2294 追问 2021-12-23 19:42

会计学堂真的不能提问问题,每次提问都让我上火。都是眼睛闭起来复制粘贴,要不就是答非所问。哎…

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齐红老师 解答 2021-12-23 19:43

您好。可能我需要与您分享一个观点

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齐红老师 解答 2021-12-23 19:44

假如一个会计,呆的时间长,职位没有得到提升,而是被别人称为老会计,是很悲哀的一件事情。 因为有能力实力的都可以成称为某某领导某某老总,而非老会计。

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快账用户2294 追问 2021-12-23 19:48

你作为实务答疑老师,还是好好提升自己的会计实操能力。如果没有把握,可以不接这个问题答疑的。而不是跟用户谈个人的观点。

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齐红老师 解答 2021-12-23 20:25

好的,谢谢您的建议,我会好好提高

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您好。请问进项大于销项还是
2021-12-23
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税, 贷应交税费,未交增值税。
2021-04-20
同学你好 1.进项大于销项可以不结转 2.销项大于进项的时候结转 3. 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
2022-06-06
结转了就可以 ​借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
2024-03-07
借应交税费应交增值税销项72660.54, 应交税费、应交增值税转出未交增值税、 贷应交税费应交增值税进项81253.48
2023-01-17
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