你好，老师，预充天然气费用，收到增值税专用发票，怎么做分录

为什么我这边会计做账是预付的时候，是借：预付账款。贷：银行存款。下面还有一笔，进项税额抵扣：街：应交税费，应将增值税，进项税额，贷，主营业务成本。这个怎么理解

什么时候冲主营业务成本里面去 如果你还没有使用的话虚增了利润

我们每个月月底就是会计提燃气费，计提的燃气费转到主营业务成本。所以，预付的燃气费，开的发票金额，就冲减了主营业务成本。我没有明白这个听逻辑

就是预付的燃气费，在收到燃气公司开的发票以后，支付的时候，进项税额冲主营业务成本

你应该充预付账款，然后你的主营业务成本是不含增值税的金额。

你的主营业务成本做的时候使用的数量乘以不含增值税的单价做。

估计计提的时候，按照含税金额做的计提。做的主营业务成本，贷预付账款，所以，预付燃气费的时候，就是借，预付账款（不含税金额）贷：银行存款。然后，税费就单独做一个，借：应交税费，贷：主营业务成本

我看账本之前都是这么做的，这样可以么

你好，那你这样的话，全部消费了才可以。如果你没有全部消费了的话，还有一部分预付账款你需要充，不应该全部都冲主营业务成本呀。

我看金额，我感觉就是预付两万多，然后每个月计提一点点，可能两个月计提完，但是，计提的金额跟预付的对不上。感觉就是比如说预付10000。第一个月计提8000，第二个月计提1999，第三个月计提500。又预充。我感觉就是计提金额对不上，就是一直有余额，然后往后循环

相当于充卡一样的，放在里面，然后一直用，不够了，再充点，这样子