老师，您好！所得税汇算是总公司按季度统一计算，总分各承担50%，分公司按季度分摊缴纳，现在分公司12月要注销，总部现无法确定分摊金额，分公司能否零申报呢？
同学你好 总公司为啥无法确定
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Q
老师，您好，咨询一个问题 我们分公司的企业所得税是全部由总公司合并报表进行申报和缴纳，现在是季度预缴（建筑业），分公司只需要申报增值税和季度财务报表，需不需要做企业所得税这个分录？如果不做，利润表的所得税是空白。
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Q
老师，关于企业所得税一般实行汇总纳税（总公司合并纳税），但如果设立的是“跨省市总分机构”及“二级分公司”，企业所得税应该按照财政部、国家税务总局、中国人民银行印发《跨省市总分机构企业所得税分配及预算管理办法》的通知（财预[2012]40号）和国家税务总局印发《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》的公告（国家税务总局公告2012年第57号）文件要求，企业所得税实行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库”的处理办法，总分机构统一计算的当期应纳税额的地方分享部分中，25％由总机构所在地分享，50％由各分支机构所在地分享，25％按一定比例在各地间进行分配。由总机构（总公司）统一计算企业应纳税所得额和应纳所得税额，并分别由总机构（总公司）、分支机构（分公司）按月或按季就地预缴。上面这段话中的一般实行总公司合并，与后面的但是的内容，区别是什么？
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老师，您好！所得税汇算是总公司按季度统一计算，总分各承担50%，分公司按季度分摊缴纳，现在分公司12月要注销，总部现无法确定分摊金额，分公司能否零申报呢？
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公司2021年11成立分公司，独立核算，做了企业所得税汇总纳税备案，我知道2022年汇算清缴时是总公司这边报，分公司不用，2023年以后呢？分公司是否需要做汇算清缴？然后跟季度申报那样按比例分摊企业所得税？补缴税款也是按50%分摊缴纳吗？填报的数据都是合并后的数据吗？
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Q
老师，我们总分公司汇总缴纳所得税。现在申报三季度所得税。老师，分公司9月份已经注销。我总分公司借款因不能归还，各自做了营业外收支，请问是只需要把总分公司三季度财务报表加总就行了对吗？不涉及抵消了吧
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你好老师，请问公司做生鲜批发，卖蔬菜水果，蔬菜都是免税品，公司是一般纳税人，如果月底有100000左右的货到啦，但款也没付发票对方也没开，也正常挂账借：库存贷应付账款是不？抵扣是什么时候到，什么时候正常抵扣就行是不如果是免税的票当月没收到，下月才收到，申报的时候怎么申报？
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你好老师，请问公司做生鲜批发，卖蔬菜水果，蔬菜都是免税品，公司是一般纳税人，请问如果月底有100000左右的发票没收回来，里面有蔬菜和水果都有，请问增值税这块怎么申报啊？
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总公司不是季度末，等到1月才能确定4季度，12月的无法确定
分公司12月要注销，总部没法告诉他四季度预计分摊金额，那他们可以零申报吗
同学你好 这个可以的
明白了，感谢哈
他们这个月零申报后注销，然后总部1月就不给他们分摊了是啊
同学你好 对的 都注销了没法分摊了
明白，谢谢老师
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