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待认证进项税额账面有余额实际没有

2025-01-08 16:11
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-01-08 16:12

需要跟账面做账的凭证逐笔核对,看是哪个凭证错误?

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相关问题讨论
你好,他有发票吗?你看一下待认证明细帐的原始凭证。
2020-11-11
是不是有一张发票的进项税你没有确认到待认证里面
2022-03-07
你好,把它结转到转出未交增值税里面。
2021-11-03
你好!这个其实要查原因后才能确定分录
2024-03-22
如果是遗漏认证 认证发票并调整账务 尽快将遗漏认证的发票进行认证。认证后,根据认证结果做如下账务处理: 借:应交税费 - 应交增值税(进项税额) 贷:应交税费 - 待认证进项税额 调整后续账务处理 对于 2024 年已经入账的进项税额,需要检查是否有重复记账的情况。如果存在,应冲减重复记录的部分,确保进项税额的准确性。 如果是记账错误 冲减错误记录 如果是多记了待认证进项税额,需要查明具体的错误凭证,做红字冲销分录。例如,假设之前错误地将一笔不应计入待认证进项税额的 1000 元计入该科目,应做如下冲销分录: 借:相关科目(原错误记账对应的借方科目,如原材料等) - 1000(红字) 贷:应交税费 - 待认证进项税额 - 1000(红字) 补记正确的账务 根据实际情况补记正确的账务。如果上述 1000 元本应直接计入进项税额,同时发票符合认证条件,应补记: 借:应交税费 - 应交增值税(进项税额)1000 贷:相关科目(如银行存款、应付账款等)1000
2024-12-04
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