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老师好,我们用自产产品对外捐赠,请问企业所得税视同销售吗?增值税视同销售吗?借:营业外支出 93 贷:库存商品80 应交税费_应交增值税 (销项税额)13,除了填写纳税调整明细表的视同销售收入100,视同销售成本80,还需要填写第三十行其他吗?就是营业外支出账载93,税收金额113,调减20,那么填写捐赠明细表本年数,账载金额是93+20吗,需要把其他调减的也加进去吗?

2021-12-06 16:30
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-12-06 17:06

你好,营业外支出应该是113,要确认收主营业务收入100,成本80. 调整表.营业外支账载93,税收113. 捐赠填113 主营业务收入调增100

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快账用户6923 追问 2021-12-06 17:08

捐赠会计怎么可能确认收入,不符合收入确认条件

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齐红老师 解答 2021-12-06 17:09

你好,捐赠是视同销售,要入收入的.

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快账用户6923 追问 2021-12-06 17:12

但会计账上是不会计入主营业务收入的

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齐红老师 解答 2021-12-06 17:13

你好,可能是会计没那么入账.

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快账用户6923 追问 2021-12-06 17:15

会计上不入收入吧?

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齐红老师 解答 2021-12-06 17:29

你好,你控制权转移了,要算收入的

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快账用户6923 追问 2021-12-06 17:30

经济利益没有流入企业

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齐红老师 解答 2021-12-06 17:31

你好,你是送给别人,视通销售要入收入哈

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快账用户6923 追问 2021-12-06 17:32

会计上不确认收入

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齐红老师 解答 2021-12-06 18:58

你好,视通销售要确认收入

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您好,您还需要填写其他
2021-12-06
你好,营业外支出应该是113,要确认收主营业务收入100,成本80. 调整表.营业外支账载93,税收113. 捐赠填113 主营业务收入调增100
2021-12-06
你好同学,填写105010表会带出来的
2023-03-17
您好,您能理解到这个步骤非常厉害。税收是113
2021-03-23
你好,对的,是的税收金额填写18043.35,然后你的成本填写15787.53。
2023-03-29
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