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某工企业,职工30人,企业资产总额为1500万元,上年亏损100万元,销售资料如下:(1)取得产品销售收入300万元,其他业务收入50万元,金融债券利息收入21万元,地方政府债券10万元,视同销售收入100万元。(2)发生产品销售成本100万元,发生产品销售税金及附加5.6万元。(3)发生销售费用80万元,全部为广告费。(4)发生财务费用40万元,其中1月1日已集资方式生产性资金300万元期限1年,支付利息30万元(同期同利贷款年利率6%)(5)发生管理费用26万元,其中含业务招待费20万元,为股东支付的商业保险费5万元(6)“营业外支出”账户记载金额23.52万元,其中合同违约金4万元,通过民政局对灾区捐赠现金29.52万元。问:(1)销售费用需要纳税调整的金额是多少万元?(2)税前准予扣除的财务费用是多少万元?(3)税前准予扣除的管理费用是多少?(4)应缴纳的企业所得税是多少万元?

2022-06-12 20:32
答疑老师

齐红老师

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2022-06-12 21:47

1,350×15%=52.5,调增80-52.5=27.5 2,40-300×4%=28 3,26-(20-1.75)-5 4,(300+50+21+10+100-100-5.6-52.5-28-2.75-23.52)×25% 你计算一下结果同学

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