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老师好,我们用自产产品对外捐赠,请问企业所得税视同销售吗?增值税视同销售吗?借:营业外支出 93 贷:库存商品80 应交税费_应交增值税 (销项税额)13,除了填写纳税调整明细表的视同销售收入100,视同销售成本80,还需要填写第三十行其他吗?就是营业外支出账载93,税收金额113,调减20,那么填写捐赠明细表本年数,账载金额是93+20吗,需要把其他调减的也加进去吗?

2021-12-06 17:20
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2021-12-06 18:12

您好,您还需要填写其他

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齐红老师 解答 2021-12-06 18:12

您好,您还得调减20才对

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快账用户7645 追问 2021-12-06 18:12

好的,会计分录没问题吧?

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齐红老师 解答 2021-12-06 18:13

您好,是没有问题的

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快账用户7645 追问 2021-12-06 18:14

老师,那填写捐赠明细表的时候,账载金额是113吗

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齐红老师 解答 2021-12-06 18:24

您好,账载的金额是93

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快账用户7645 追问 2021-12-06 18:26

那个账载金额填表不把其他那行填写的20,加进去吗?

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齐红老师 解答 2021-12-06 18:26

您好,不是的,捐赠明细调整账面金额

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快账用户7645 追问 2021-12-06 18:53

意思是这个账载金额填93 ?

意思是这个账载金额填93
?
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齐红老师 解答 2021-12-06 20:00

您好,是的,您的理解非常正确

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您好,您还需要填写其他
2021-12-06
你好,营业外支出应该是113,要确认收主营业务收入100,成本80. 调整表.营业外支账载93,税收113. 捐赠填113 主营业务收入调增100
2021-12-06
你好同学,填写105010表会带出来的
2023-03-17
您好,您能理解到这个步骤非常厉害。税收是113
2021-03-23
你好,对的,是的税收金额填写18043.35,然后你的成本填写15787.53。
2023-03-29
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