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2.某企业在2019年获得产品销售收入500万元,其产品销售成本为230万元,产品销售税金为55万元。发生各种费用69万元,其中包括向非银行金融机构借款的利息支出7万元(同类同期银行贷款利息为5万元),企业发生捐赠支出3万元,业务招待费2万元。此外,该企业的营业外收入为20万元,营业外支出为14万元,其中包括交给税务机关的滞纳金3万元,非广告赞助支出6万元。要求:计算该企业应纳税所得额和应纳所得税额。

2021-12-05 13:08
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-12-05 13:11

您好,计算过程如下 利润总额=500-230-55-69+20-14=152

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齐红老师 解答 2021-12-05 13:14

利息费用调增2万元 捐赠限额大于3万元,不调整 业务招待费限额1=2*0.6=1.2 限额2=500*0.005=2.5 调增0.8万元 滞纳金调增3万元 赞助支出调增6万元

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齐红老师 解答 2021-12-05 13:16

应纳税所得额=152+2+0.8+3+6=163.8 应纳税=163.8*0.25=40.95

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