第二张 借未分配利润 贷 递延所得税资产是怎么来的
同学你好！ 上一年：个表计提了减值准备40000元，同时确认了递延所得税资产=40000*25%=10000元，而在合并上，没有这部分减值，所以首先抵消减值准备： 借：存货 40000 贷：资产减值准备 40000 同时抵消递延所得税资产（合表上没有减值，也就没有形成差异） 借：所得税费用 10000 贷：递延所得税资产 10000 以上两笔分录是在2011年时的抵消分录，在2012年抵消以前期间未实现内部损益分录时，将损益类科目替换为 未分配利润-年初，就有了图片中的分录： 借：未分配利润-年初 10000 贷：递延所得税资产 10000
-
Q
老师请教个问题：需要计提应收账款的坏账准备如下步骤看对不对 借：信用减值损失 贷：坏账准备 借：递延所得税资产 贷：所得税-递延所得税费用 结转所得税： 借：所得税-递延所得税费用 贷：本年利润 结转本年利润： 借:本年利润 贷：利润分配-未分本利润 提取法定公积： 借：利润分配-未分配利润 贷：盈余公积-法定公积 到这步是不是年底账就结束了？所得税这步我们是三免期。
-
Q
第二张 借未分配利润 贷 递延所得税资产是怎么来的
-
Q
老师，这题最下面的借：递延所得税资产 150 贷：未分配利润━年初 150 这笔分录怎么理解鸭？
-
Q
为什么企业内部交易产生的递延所得税资产到第二年时，需要从年初未分配利润计提？
-
Q
借：以前年度损益调整 5 贷：递延所得税资产5 借递延所得税负债4 贷：以前年度损益调整4 借：应交税费-应交所得税1.5 贷：以前年度损益调整1.5 老师，我的问题是计入利润分配-未分配利润的金额应该是1.5还是4+1.5-5=0.5呀？ 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 金额是多少
热门问答 更多>
-
递延所得税费用，比如以前年度亏损，在纳税申报表上如何利现
-
诺华的盐酸卡马替尼片税率是3个点吗
-
我是劳务公司小时工，劳务公司给我申报个人所得税，会影响我的失业金吗？
-
2023年暂估了库存并结转了成本，24年没有发票，汇算清缴已经将这部分成本调增纳税了，暂估挂的应付帐款怎么做会计分录呢？
-
老师你好！小规模收到企业所得税退款，怎么做账
-
这个月我有两天，我已经休了一天，还剩一天，昨天老板跟我说店里不忙让我休一天，那这一天是算钱还是把我剩的一天扣了？
-
老师你好，其他应收款社保个人部分期初余额借方-415.49元，期末怎么做账
-
购买10000元的商品款已付，票未到，但我们已将商品售出，并开票，怎么做分录
-
老师您好，因为现在电票不可以作废只能红冲，当月实际应该开10万发票，由于开错红冲的，有两张蓝字10万，一张红字10万起，实际有效票10万，记账时可以借应收帐款十万，对应计算出贷记主营业务收入吗
-
老师，当月同一家单位有红字和蓝字，蓝字减去红字合并记账了，有关系吗？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录