咨询
Q

老师,请问企业享受单位价值不超500万固定资产一次性扣除政策之后,处置固定资产形成的营业外支出是不是得企业所得税纳税调增?

2021-11-09 20:34
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-11-09 20:38

您好,应考虑折旧一起都要调增

头像
快账用户4421 追问 2021-11-09 20:41

处置形成的营业外支出也要调增对吧?

头像
齐红老师 解答 2021-11-09 20:44

是的反正一直已扣完,以后的支出都要调增

头像
快账用户4421 追问 2021-11-09 20:48

假如采取税会一致:购入时:借固定资产50000贷现金50000 ;提折旧时:借管理费用50000 贷累计折旧50000;处置时:借现金11150.44贷固定资产清理10000 贷应交税费-应交增值税1150.44。老师,处置分录这样写对吗?如果是对的,难道固定资产清理科目要长期挂账吗?

头像
齐红老师 解答 2021-11-09 21:05

固定资产清理要转营业外收支的

头像
快账用户4421 追问 2021-11-09 21:07

谢谢老师!五星

头像
齐红老师 解答 2021-11-09 21:13

不客气,愿工作顺利

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
咨询
相关问题讨论
您好,应考虑折旧一起都要调增
2021-11-09
您好,应考虑折旧一起都要调增
2022-01-03
您好,正常企业是上年12月和本年11月之间购置的
2024-01-27
你说的应该是500万以下的资产吧?
2022-04-03
您好,这个增值税不计入营业外支出
2024-07-09
相关问题
相关资讯

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×