建筑业简易计税，总承包给建设方开具100万元的发票，给分包方60万元但是这个月没有收到分包方开具的发票，那总承包方是按100万元交税还是按60万元交税，没有收到的分包发票可不可以在这个月预提呀

你好，没有收到发票应该是按照100预缴

2021-10-28

你好！你们这个分包去预缴，不是以他的名义去交的？是以总包的名义交的？总包自己预料的，计入借：应交税费—应交增值税—已交税金贷银行存款就可以了附加税借税金及附加贷应交税费—应交城建税等然后借应交税费—应交城建税/教育费附加等贷银行存款

2022-06-16

同学你好对的是这样的

2023-06-07

同学你好第一步，总包与业主结算工程款，并全额开增值税发票给业主时的账务处理如下：　　借：银行存款/应收账款　　贷：工程结算/主营业务收入　　应交税费——简易计税　　第二步，总包与分包结算未支付工程款给分包方且分包方未开增值税发票给总包时的账务处理如下：　　借：工程施工——合同成本（分包成本）　　贷：应付账款——分包方　　第三步，总包支付分包方工程并且总包收到分包方开具的增值税发票时的账务处理如下：　　借：应付账款——分包方　　贷：银行存款　　同时，借：应交税费——简易计税[分包额÷（1%2B3%）×3%] 　　贷：工程施工——合同成本（分包成本）[分包额÷（1%2B3%）×3%]

2020-11-23

同学你好可以的简易计税下可以差额纳税

2021-04-21

快账用户4671 追问 2021-10-28 17:59

那可不可以进行预提分包成本然后按40万去预交税款

齐红老师解答 2021-10-28 17:59

你好，这样是风险的，你没有收到发票

快账用户4671 追问 2021-10-28 18:04

那要是我按100万预交了，当我在收到分包发票，报税的时候就只填40万的扣除额，前面的含税写0，这样不就是负数了吗

齐红老师解答 2021-10-28 18:58

你下期以后不在开票了吗

快账用户4671 追问 2021-10-28 18:59

是的，就这一个简易计税的项目

齐红老师解答 2021-10-28 19:01

就开这100万发票是吗

快账用户4671 追问 2021-10-28 19:02

是的，就这100万

齐红老师解答 2021-10-28 19:03

那就就抵掉吧，但不排除有风险

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