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老师缴纳增值税需要计提吗还有进项税额抵扣需要分录ma

2021-10-26 15:20

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-10-26 15:20

同学，如果下个月需要缴纳，这个月转到未交增值税

快账用户1475 追问 2021-10-26 15:21

老师求分录

齐红老师解答 2021-10-26 15:41

借：应交税费——应交增值税（销项）贷：应交税费——应交增值税（进项）应交税费——未交增值税

快账用户1475 追问 2021-10-26 16:26

不交就不计提了是吧

齐红老师解答 2021-10-26 16:30

不交可以不用做的，同学

快账用户1475 追问 2021-10-26 16:33

那进项抵扣做分录吗

齐红老师解答 2021-10-26 16:48

抵扣不做分录，你们做进项税的时候就做就可以了

快账用户1475 追问 2021-10-26 16:59

已经结账了下月缴纳的话直接借应交税费 ——应交增值税（销项）贷银行存款行吗

齐红老师解答 2021-10-26 17:15

不可以的，同学，你要转入未交增值税

快账用户1475 追问 2021-10-26 17:20

好的老师

快账用户1475 追问 2021-10-26 17:21

那如果进项大于销项科目余额表应交税费科目余额在借方的话不用管吗

齐红老师解答 2021-10-26 17:24

对的，同学，就形成留抵

快账用户1475 追问 2021-10-26 17:30

老师简易计税的下月缴纳也要转到未交增值税吗

齐红老师解答 2021-10-26 18:07

对的同学，是这样的

同学，如果下个月需要缴纳，这个月转到未交增值税

2021-10-26

既然是抵减增值税，就不用交了

2023-11-02

不交增值税，就不用交附加税

2021-12-07

同学你好，是不需要的；

2021-08-16

你好；需要结转比如如果是一般纳税人销项税额大于进项税额，结转增值税分录是，借：应交税费-应交增值税（销项税额），贷：应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税）。同时，借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费-未交增值税。次月缴纳：借应交税费-未交增值税贷银行存款

2022-10-18