老师，你好，想问一下，物流行业的进项税10%加计扣除的分录是怎么做的？

借应交税费增值税加计扣除贷营业外收入或者是其他收益抵扣借应交税费未交增值税贷应交税费增值税加计扣除。

2021-10-09

生产、生活性服务业纳税人取得资产或接受劳务时，应当按照《增值税会计处理规定》的相关规定对增值税相关业务进行会计处理;实际缴纳增值税时，按应纳税额借记“应交税费——未交增值税”等科目，按实际纳税金额贷记“银行存款”科目，按加计抵减的金额贷记“其他收益”科目。抵减的应纳税额作为其他收益，需要交纳企业所得税。借：应交税费-应交增值税(进项税额加计抵减额) 贷：其他收益-其他

2019-09-19

你好；就是允许你们加计扣除；餐饮服务属于生活服务；生活服务允许按15%加计扣除；而物业公司属于现代服务不属于生活服务；所以只能按10%加计扣除的

2022-05-24

你好，(1)发生当期依据可抵扣进项计提可加计抵减额借:固定资产、原材料、费用等科目应交税金—应交增值税—进项税金应交税金—应交增值税—待抵减进项加计额贷:银行存款 (2)当期发生不可抵减进项税额期末转出进项借:成本、费用科目贷:应交税金—应交增值税—进项税金转出应交税金—应交增值税—待抵减进项加计额 2、当期进项加计额抵减应纳税额时借:应交税金—应交增值税—进项加计抵减额贷:应交税金—应交增值税—待抵减进项加计额 3、优惠到期如还有进项加计额抵减额结余的贷:应交税金—应交增值税—待递减进项加计额借:主营业务成本

2021-01-28

你好，实际支付时借:应交税费贷:银行存款其他收益

2021-01-06