Q
老师 请教一下，我销项税额1500，进项税额1000，我应该怎么结转，详细分录，谢谢
2021-10-06 11:49
2021-10-06 11:56
同学好 借应交税费-应交增值税（转出未交增值税）500 贷 应交税费-未交增值税500
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结转销项与进项含金额的完整分录呢
进项不需要转出，只转出销项与进项的差额即可
借 应交税费-应交增值税 销项税额 1500 贷 应 应交税费-应交增值税 进项税额 1000 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）500
再做一笔 借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）500 贷 应交税费-未交增值税500 是么
这样做也没问题，但是常规做法，只需转出销项与进项差额即可，借 应交税费-应交增值税 销项税额 1500 贷 应 应交税费-应交增值税 进项税额 1000，这一步可以不做，直接 借应交税费-应交增值税（转出未交增值税）500 贷 应交税费-未交增值税500 因为借 应交税费-应交增值税只需要二级科目为0，三级科目是有余额的，即销项税进项税不用结转