咨询
Q

1)购进酒水用于招待客户 借:销售费用-业务招待费 10万元 应交税费-应交增值税(进项税额)1.3万元 贷:银行存款 11.3万元

2021-09-23 10:16
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-09-23 10:18

你好  ;  是的。但是这个进项税不能抵扣的。 后面认证后还做账:借管理费用-招待费  1.3万贷进项税转出1.3万   

头像
快账用户7662 追问 2021-09-23 10:20

1、购进酒水环节取得专票,可以抵扣,赠送客户需要视同销售缴纳增值税。 2、账务处理: (1)购进酒水 借:库存商品-酒水 10万元 应交税费-应交增值税(进项税额)1.3万元 贷:银行存款 11.3万元 (2)送礼给客户 借:销售费用-业务招待费 11.3万元 贷:库存商品 10万元 应交税费-应交增值税(销项税额)1.3万元

头像
齐红老师 解答 2021-09-23 10:24

你好 ;     那你第2笔分录也是错误的; 视同销售    借销售费用贷主营业务收入  应交税费 -销项税   借主营业务成本  贷库存商品  

头像
快账用户7662 追问 2021-09-23 10:27

学习群的老师发来的,有点不理解,所以问问老师

头像
齐红老师 解答 2021-09-23 10:36

 你好 ; 看我上面发的分录来做   

头像
快账用户7662 追问 2021-09-23 10:38

好的,谢谢!

头像
齐红老师 解答 2021-09-23 10:41

 没事的; 希望能帮到你   

头像
快账用户7662 追问 2021-09-23 10:41

购进酒水用于招待客户不抵扣进项,直接入销售费用-业务招待费可以吗 借:销售费用-业务招待费 11.3万元 贷:银行存款 11.3万元

头像
齐红老师 解答 2021-09-23 10:45

 你好 可以的。 可以选择勾选不抵扣处理。 然后直接 按上面的写   借:销售费用-业务招待费 11.3万元 贷:银行存款 11.3万元

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
咨询
相关资讯

热门问答 更多>

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×