老师，请问2024年12月的手续费，专用发票在2025年2月才开出，要怎么做账？2025年1月的手续费，在3月才开出。我是要先红冲之前的凭证，再把进项税做进去吗

同学，你好先红冲之前的凭证，再把进项税做进去

2025-04-11

借：应交税费-增值税-进项贷：利润分配-未分配利润

2025-03-20

不需要重新做，按你前面说的，做个待认证结转到进项税就可以，计提的凭证后面备注清楚发票在2024年1月份某凭证

2024-02-19

2025 年 1 月收到发票后的简单账务处理如下：调整所得税费用借：以前年度损益调整 -2500 贷：应交税费 —— 应交企业所得税 -2500 确认进项税借：应交税费 —— 应交增值税（进项税额）566.04 贷：以前年度损益调整 566.04 调整费用借：以前年度损益调整 -9433.96 贷：银行存款等 -9433.96 结转以前年度损益调整借：利润分配 —— 未分配利润 -11367.92 贷：以前年度损益调整 -11367.92 若涉及盈余公积，还需做：借：盈余公积 —— 法定盈余公积 1136.79 贷：利润分配 —— 未分配利润 1136.79

2025-02-05

借应交税费应交增值税进项借财务费用负数。

2021-12-31