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您好老师,请问上一年度是小规模企业,年底增值税销项税没有结账,次年企业转成一般纳税人了,那么上一年度增值税销项税还有余额,还可以把这余额转到营业外收入吗?

2021-09-09 10:29
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2021-09-09 10:31

你好,可以这么做的。

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你好,可以这么做的。
2021-09-09
你好;  是的。到时你注意借方是留抵进项税或者是多缴纳的税费挂着就行了。 次年也可以抵减的  
2021-10-08
如果是免税不交的, 借:应交税费-应交增值税 贷:利润分配-未分配利润
2023-04-04
同学,如果你确定你这个应增增值税是没有余额,那只能调账,如果是减免税,就记入到其他收益里,如果是做账做错了那可以看到当时为什么会有这个余额,总之要查清楚是什么原因,不能随意结转到营业外收入。
2022-02-25
你好,直接把这几个销项税额和进项税额跟转出未交增值税相互抵减,抵减完了以后,如果说有余额的话,转到营业外收入和营业外支出里。
2022-09-17
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齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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