Q
老师，你好。小规模纳税人不是有季度45万免税，但是专用发票的税还是要交，这样的话普票跟专用发票的账应该怎么做？
2021-08-31 14:56
2021-08-31 14:56
你好 正常计提应交税费-应交增值税 免税的部分结转到营业外收入科目
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那这样普票跟专用发票的账需要分开做吗？就是确认收入需要分开做吗？
是的 确认收入本身就是分开做的
那应交税费这个科目应该怎么做？二级科目应该怎么做？
应交税费-应交增值税
不管专票跟普票确认收入都是这个科目？
是的！你的理解正确！
那这样怎么区分，然后转入营业外收入？
你的普通发票部分 下个月填写申报表是免税的 免税金额直接从应交增值税转入营业外收入
那就是余额有多少就转入多少？那支付增值税是计入已交税金吗？
小规模 只在应交税费-应交增值税这一个科目核算！