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老师好,公司有两个员工离职了,7月社保基数调整,然后给离职员工补交了两个月的调整数,但是7月工资又没有这两个人,请问个税该如何申报呢,这个补交的社保要如何做账呢

2021-08-17 12:30
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-08-17 12:31

你好 按你应发工资来报 你个税的; 没有工资的先0报的; 社保 借管理费用-社保 贷应付职工薪酬-社保 ; 缴纳 :借 应付职工薪酬-社保 ; 其他应收款-个人社保贷银行存款

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快账用户3242 追问 2021-08-17 12:32

工资按0来报,那补交的社保需要报吗

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齐红老师 解答 2021-08-17 12:33

你好    需要的。  这个电子税务局要报的或者是税务局大厅补报的  

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快账用户3242 追问 2021-08-17 12:34

那如果这两个员工在其他单位上班,正常发工资交社保,我这边又报这两个员工的,会不会造成重复多报?

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齐红老师 解答 2021-08-17 12:45

不会,各自报自己公司的工资,次年汇算

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快账用户3242 追问 2021-08-17 12:47

那工资报0只报社保可以吗?

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齐红老师 解答 2021-08-17 13:08

有风险的,正常那个公司员工不可能0工资的

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快账用户3242 追问 2021-08-17 13:10

那这部分社保可以不报个税系统不

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齐红老师 解答 2021-08-17 13:11

电子税务局报个税和社保的,你不报税务局那边会异常

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快账用户3242 追问 2021-08-17 13:12

那这个要怎么整嘛,哎,报不报都有风险

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齐红老师 解答 2021-08-17 13:23

你好      据实报。 既然买了社保肯定要报个税的。 至于报多少金额。  你们自己合理做   

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快账用户3242 追问 2021-08-18 09:00

老师,昨天说的基数调整,辞职的两个员工补交的社保,我看到你写的分录了,补交的这部分钱公司不会从员工手上收回来的,还要做其他应收款吗,直接做成:借:管理费用,贷:银行存款

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齐红老师 解答 2021-08-18 09:02

 你好   如果收不回来 ;你也得确定这个 是 个人需要承担的 如果公司来支付钱; 走营业外支出去  

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快账用户3242 追问 2021-08-18 09:03

个人承担的部分走营业外支出,那单位承担的那部分呢

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齐红老师 解答 2021-08-18 09:04

 你好单位部分   员工在职期间的还是计入管理费用去  

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快账用户3242 追问 2021-08-18 09:05

也是辞职了,然后单位交了一个月的,说是不收回来了,然后也没的工资的

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齐红老师 解答 2021-08-18 09:07

 你好   那你就  做管理费用去 ;  个人部分走营业外支出  

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快账用户3242 追问 2021-08-18 09:07

好的,谢谢

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齐红老师 解答 2021-08-18 09:08

没事的; 希望能帮到你  

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