借:银行存款 贷:营业外收入
老师好,我有两个供应商销错账了,应该怎么调,先是付出去,A公司4950,B公司4771,然后当月两个公司都因为账号错误退回来了,这一步分录是正确的,但是收到这笔退款的时候,我是借收到B公司银行存款4771,贷A公司4771,这个怎么调?
老师,我们这月收到了税务局退回来的2018年两个月的残保金,退回来是因为当时计算错误,多缴的,那这个该怎么做账?
老师你好,我们公司3月报的增值税和附加税费,当月缴纳后,当月又全部退回来了,上个月我计提了附加税,那4月退回来了,我该怎么做附加税和增值税的退回收到的会计分录呢?
你好,我想问一下,我去年三季度缴纳的企业所得税,今年四月份税局给我退回来了,因为六税两费政策,去年我做了计提缴纳,那现在这边退回来的钱怎么做账呢
老师麻烦问下,我三月份的主营业务收入填写错误,多交了增值税,申请了退税,这个退回来税金的怎么入账
老师,季度申报主表时打开第11栏已填写了很大金额,不是本季度实际销售额,如果申报还用把这个金额改成实际金额吗?
初会报完名,交完费,发现电子邮件错了个数字,有事吗
初级会计缴费成功后发现学历和学位信息没有填,有影响吗
新开业公司资产总额为0,税务申报不能通过要怎么处理
老师好!请教老师,2021年的银行的贷款收入,三年后套用桂惠贷政策获得财政贴息,为什么银行还要再向企业开具贷款服务发票?因为企业第一笔贷款利息都没有变动。这样,企业的这张费用发票对应哪一笔利息支出?
老师问一下,小规模季报时,报增值税申报表里销售收入按照开发票1%计算写还是按照3%写
2500斤除百分之二十的损耗是多少
我们公司是供货方,购买方以信用证贷款从银行直接支付给我们大部分货款后,银行给我们来了一张利息发票,贷款方不是我们,这合理吗
资料一:2×20年12月31日,甲公司以银行存款15000万元购人一栋写字楼供行政管理部门使用。该写字楼预计使用年限为20年,预计净残值为0,采用年限平均法计提折旧。资料二:2×21年12月31日,甲公司将写字楼出租给乙公司并办妥相关手续,租赁期为3年,年租金为800万元。甲公司对出租的写字楼采用成本模式进行后续计量,该写字楼的预计使用年限、预计净残值和折旧方法与固定资产相同。资料三:2×22年12月31日,甲公司收到当年租金,存人银行。经减值测试,该写字楼可收回13200资料四:由于甲公司所在城市存在活跃的房地产市场,该写字楼的公允价值能够持续可靠地取得,2×23年1月1日甲公司决定将投资性房地产的计量模式从成本模式变更为公允价值模式,当日该写字楼的公允价值为13280万元。资料五:2×23年6月30日,该写宇楼的公允价值为13340万元。甲公司按净利润的10%提取盈余公积,不考虑相关税费等其他因素。要求(6)编制2×23年6月30日甲公司确认公允价值变动的会计分录。
资料一:2×20年12月31日,甲公司以银行存款15000万元购人一栋写字楼供行政管理部门使用。该写字楼预计使用年限为20年,预计净残值为0,采用年限平均法计提折旧。资料二:2×21年12月31日,甲公司将写字楼出租给乙公司并办妥相关手续,租赁期为3年,年租金为800万元。甲公司对出租的写字楼采用成本模式进行后续计量,该写字楼的预计使用年限、预计净残值和折旧方法与固定资产相同。资料三:2×22年12月31日,甲公司收到当年租金,存人银行。经减值测试,该写字楼的可回收金额13200资料四:由于甲公司所在城市存在活跃的房地产市场,该写字楼的公允价值能够持续可靠地取得,2×23年1月1日甲公司决定将投资性房地产的计量模式从成本模式变更为公允价值模式,当日该写字楼的公允价值为13280万元。资料五:2×23年6月30日,该写宇楼的公允价值为13340万元。甲公司按净利润的10%提取盈余公积,不考虑相关税费等其他因素。要求4)计算22年12月31日甲公司应为该投房地产计提的减值损失金额,并编制甲公司确认租金、计提折旧和计提减值的会计分录。(S)编制23年1月1日甲公司变更投房计量模式的分录
老师,为什么是营业外收入呢,这个在当时上交的时候进到管理费了,影响了利润,那今年做的时候不通过以前年度损益调整吗?
金额如果不大直接记入当年的损益也可以的
三万多,金额算大不大,计入当年的损益该怎么做账
借:银行存款 贷:营业外收入
老师,这样的话,我汇算清缴是不是还得调增,交企业所得税
对 是的 肯定交企业所得税
那就通过以前年度损益调整,这样的话,是不是就避免交企业所得税,那又该怎么做账
不可能,你用以前年度损益调整也得涉及到企业所得税
为什么,能解释清楚不,账务处理又该怎么做呢……
因为你退税了 相当于之前的费用多计提了,费用多了 不就是得补提所得税吗 对吧
那以前的企业所得税都清缴完了,而且跟当年有什么关系
但年你费用多 了 所得税少了 能无关吗
老师,我的意思是说,跟今年有什么关系
我的意思是退回来不用调整往年的账就直接做到今年账里
但是我要做到今年的账里,余额就负数了,因为不够冲
你计入营业外收入不就行了吗?
企业所得税汇算清缴的时候还得调
肯定调啊 你收到钱 能不缴税吗