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你好,我想问一下,我去年三季度缴纳的企业所得税,今年四月份税局给我退回来了,因为六税两费政策,去年我做了计提缴纳,那现在这边退回来的钱怎么做账呢

2022-05-10 11:58
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-05-10 11:58

你好;  这个是 借银行存款贷应交税费-应交企业所得税 ; 借      应交税费-应交企业所得税 ;贷以前年度损益调整;  借  以前年度损益调整贷利润分配-未分配利润   

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快账用户5778 追问 2022-05-10 12:00

我以前的账务还用改嘛

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齐红老师 解答 2022-05-10 12:21

 你好;就在本月调整即可。 之前的不用了   

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快账用户5778 追问 2022-05-10 12:25

那退回来的上月留底进项怎么入账呢

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齐红老师 解答 2022-05-10 12:27

 你好;  借银行存款贷进项税转出; 月末结转下   

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你好;  这个是 借银行存款贷应交税费-应交企业所得税 ; 借      应交税费-应交企业所得税 ;贷以前年度损益调整;  借  以前年度损益调整贷利润分配-未分配利润   
2022-05-10
收到退税款:借银行存款 贷应交税费-企业所得税 然后借应交税费-企业所得税 贷利润分配-未分配利润
2020-10-14
借银行 贷应交税费附加税, 借应交税费附加税, 贷利润分配,未分配利润汇算清缴纳税调增小企业会计转则做账的。
2023-08-21
借,利润分配 贷,应交税费~增值税
2023-02-02
借,以前年度损益调整 贷,应交增值税
2023-02-02
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