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Q

老师，请问20年的专票，进项税已经抵扣过，但是进项税没有做进20年的税费里，而且成本也没有做够，21年可以补计成本和进项税吗？

2021-07-22 10:41

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-07-22 10:43

您好，这个要在21年调整相关科目的。不能直接做21年的进项和成本。做以前年度损益调整。

快账用户8227 追问 2021-07-22 10:44

当时没有价税分离，而且成本也没有做够

齐红老师解答 2021-07-22 10:45

是的，属于会计差错，要做以前年度损益调整

快账用户8227 追问 2021-07-22 10:46

当时做了借：主营业务成本 10万，贷：银存10万，实际的成本应该是15万，她少计入成本5万

快账用户8227 追问 2021-07-22 10:47

借：以前年度损益调整应交税费=进项税贷什么呢

齐红老师解答 2021-07-22 10:51

将当时少记的入贷方

齐红老师解答 2021-07-22 10:52

应该借主营业务成本，贷以前年度损益调整

快账用户8227 追问 2021-07-22 10:53

那进项税还补做吗？

齐红老师解答 2021-07-22 10:55

要补，你已经抵扣了，如果20年没做进项，那也要调

您好，这个要在21年调整相关科目的。不能直接做21年的进项和成本。做以前年度损益调整。

2021-07-22

您好，是可以做成本的

2021-09-13

你好，可以的，可以这么做的。

2021-12-01

你好，同学，你好学员，可以补计进行抵扣，但不能计入当期损益借：长期待摊费用贷：应付账款借：以前年度损益调整管理费用贷：长期待摊费用祝您学习愉快，如果满意请留下五星好评，谢谢

2022-06-29

你好，如果是遗漏入账了，可以不入账。进项税额是可以认证抵扣的

2021-01-20

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