演示账套

你好老师，我公司是一般纳税人。业务是先进行，然后打款给供应商，向他们追进项票。如果是在12月份的业务，次年1月份才能追回来进项票，就假定10号左右都能追回进项票。这个在税务方面，能当做12月份的业务进行进项税顶扣吗，还是说只能当做次年1月份的了。

2021-07-20 08:47

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-07-20 08:47

如果是1月开出的发票，只能抵扣1月的销项税的

快账用户4871 追问 2021-07-20 08:50

那如果是12月份卖出去的货，1月份才收到的销项票（一般纳税）或者是普票（小规模纳税人）都是可以当作12月的销售收入来计税是吗，还是说也可以当作一月份的销售收入来计税

齐红老师解答 2021-07-20 10:20

可以的，要作为12月的收入

快账用户4871 追问 2021-07-20 21:41

能作为1月份收入吗？

如果是1月开出的发票，只能抵扣1月的销项税的

2021-07-20

学员您好，只要专票发票日期是1月份的，那就不能在12月份所属期进行抵扣的

2021-07-19

，你好 1 是的，2这个你需要申报表进项税额转出，3不需要做分录，你之前做过了，你这个小规模期间不是0申报吧，那这个是不能抵扣，

2021-04-26

你好！升为一般纳税人前取得的专票是不可以抵扣的。需要做进项税转出

2021-04-26

1.不能，2 是的，理论是的，3 有影响税局后台看到比对发现有问题也会要求你们3月转出，4 不能利用，你这个到底是招待啥，50万是啥，你可以说下吗，我看是不是视同销售还是进项税额转出？要是=直接送礼品给客户是视同销售，要是招待客户去住宿等，旅游等发生费用是进项税额转出

2021-04-30

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